證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局網(wǎng)站日前發(fā)布的《江蘇證監(jiān)局關(guān)于對福建紫天傳媒科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（〔2022〕58號）顯示，經(jīng)查，福建紫天傳媒科技股份有限公司（以下簡稱“紫天科技”，300280.SZ）存在以下違規(guī)行為。

　　2020年，紫天科技重要全資子公司里安傳媒有限公司（以下簡稱“里安傳媒”）的賬務(wù)處理由紫天科技另一子公司廣州紫天跳動(dòng)科技有限公司（以下簡稱“紫天跳動(dòng)”）的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。但2020年1月1日至2020年9月13日期間，紫天跳動(dòng)并未配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員,直至2020年9月14日、2021年1月11日才分別聘請兩位財(cái)務(wù)人員。里安傳媒2020年1月1日至2020年9月13日期間的財(cái)務(wù)核算由前述兩位財(cái)務(wù)人員補(bǔ)錄，相關(guān)記賬憑證上核準(zhǔn)人員、出納、審核人員和簽收人員均為空白，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。江蘇證監(jiān)局判定，紫天科技前述行為不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條的規(guī)定。

　　2021年4月27日，紫天科技披露的《2020年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告》顯示，內(nèi)部控制評價(jià)范圍包括控股子公司，并稱公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，與上述事實(shí)不符，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號)第二條的規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號)第五十九條的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對紫天科技采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

　　經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，紫天科技2011年12月29日在深交所掛牌，截至2022年3月31日，新余市安常投資中心(有限合伙)為第一大股東，持股3350.00萬股，持股比例20.67%。

　　公司年報(bào)顯示，里安傳媒從事廣告服務(wù)業(yè)，公司持100%比例股份，為公司非同一控制下合并；紫天跳動(dòng)為公司新設(shè)子公司，從事研究和試驗(yàn)發(fā)展，公司持80%比例股份。

　　《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條規(guī)定： 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會(huì)計(jì)師。設(shè)置總會(huì)計(jì)師的企業(yè)，不得設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職。

　　《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號)第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場披露。

　　《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號)第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

　?。ㄒ唬?責(zé)令改正；

　?。ǘ?監(jiān)管談話；

　?。ㄈ?出具警示函；

　?。ㄋ模?將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

　　（五） 認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

　?。?依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　以下為原文：

　　江蘇證監(jiān)局關(guān)于對福建紫天傳媒科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定

　　〔2022〕58號

　　福建紫天傳媒科技股份有限公司:

　　經(jīng)查,你公司存在以下違規(guī)行為:

　　2020年,你公司重要全資子公司里安傳媒有限公司(以下簡稱里安傳媒)的賬務(wù)處理由你公司另一子公司廣州紫天跳動(dòng)科技有限公司(以下簡稱紫天跳動(dòng))的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。但2020年1月1日至2020年9月13日期間,紫天跳動(dòng)并未配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員,直至2020年9月14日、2021年1月11日才分別聘請兩位財(cái)務(wù)人員。里安傳媒2020年1月1日至2020年9月13日期間的財(cái)務(wù)核算由前述兩位財(cái)務(wù)人員補(bǔ)錄,相關(guān)記賬憑證上核準(zhǔn)人員、出納、審核人員和簽收人員均為空白,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范。你公司前述行為不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條的規(guī)定。

　　2021年4月27日,你公司披露的《2020年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告》顯示,內(nèi)部控制評價(jià)范圍包括控股子公司,并稱公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,與上述事實(shí)不符,違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號)第二條的規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號)第五十九條的規(guī)定,我局決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服,可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請,也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間,上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　江蘇證監(jiān)局

　　2022年5月24日

（來源： 中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）