昨日，深交所對盛新鋰能(002240.SZ)下發(fā)監(jiān)管函（公司部監(jiān)管函〔2022〕第115號）。
監(jiān)管函顯示，盛新鋰能于2022年3月28日披露的《關于對外提供財務資助的公告》顯示，公司自2021年9月收購SESA后至2022年2月底，合計為UT聯(lián)合體提供了334.37萬美元（按照2021年年報折算匯率折算人民幣為2,131.84萬元）的財務資助。直至2022年3月28日，公司才對上述財務資助履行董事會審議程序及信息披露義務。
盛新鋰能于2021年4月30日披露的《關于出售參股公司廣東威利邦木業(yè)有限公司股權暨關聯(lián)交易的公告》顯示，出售參股公司關聯(lián)交易金額3.55億元，占2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的11.03%，交易標的財務數(shù)據(jù)截止日為2020年9月30日且未經(jīng)審計。
上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第10.2.5條，深交所《上市公司規(guī)范運作指引（2020年修訂）》第6.2.3條，深交所《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第1.4條、第2.1.1條，以及深交所《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第6.1.3條的規(guī)定。
相關法規(guī)：
《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組有關各方等自然人、機構及其相關人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務機構及其相關人員應當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細則、指引、通知、辦法、指南等相關規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關規(guī)定”）。
《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.1條：上市公司及相關信息披露義務人應當根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所發(fā)布的細則、指引和通知等相關規(guī)定，及時、公平地披露信息，并保證所披露的信息真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第10.2.5條：上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易（上市公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔保除外）金額在三千萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關聯(lián)交易，除應當及時披露外，還應當比照本規(guī)則第9.7條的規(guī)定聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的中介機構，對交易標的進行評估或者審計，并將該交易提交股東大會審議。
本規(guī)則第10.2.11條所述與日常經(jīng)營相關的關聯(lián)交易所涉及的交易標的，可以不進行審計或者評估。
《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第1.4條：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東或者存托憑證持有人、實際控制人，收購人及其他權益變動主體，重大資產(chǎn)重組、再融資、重大交易、破產(chǎn)事項等有關各方，為前述主體提供服務的中介機構及其相關人員，以及法律法規(guī)規(guī)定的對上市、信息披露、停牌、復牌、退市等事項承擔相關義務的其他主體，應當遵守法律法規(guī)、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。
《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第2.1.1條：上市公司及相關信息披露義務人應當根據(jù)法律法規(guī)、本規(guī)則及本所其他規(guī)定，及時、公平地披露信息，并保證所披露的信息真實、準確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
本規(guī)則所稱相關信息披露義務人，是指本規(guī)則第1.4條規(guī)定的除上市公司外的承擔信息披露義務的主體。
《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第6.1.3條：上市公司提供財務資助，應當經(jīng)出席董事會的三分之二以上的董事同意并作出決議并及時履行信息披露義務。
公司董事會審議財務資助事項時，應當充分關注提供財務資助的原因，在對被資助對象的資產(chǎn)質量、經(jīng)營情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況、第三方擔保及履約能力情況等進行全面評估的基礎上，披露該財務資助事項的風險和公允性，以及董事會對被資助對象償還債務能力的判斷。
公司獨立董事應當對財務資助事項的必要性、合法合規(guī)性、公允性、對上市公司和中小股東權益的影響及存在的風險等發(fā)表獨立意見。
保薦人或獨立財務顧問（如有）應當對財務資助事項的合法合規(guī)性、公允性及存在的風險等發(fā)表意見。
以下為全文：
關于對盛新鋰能集團股份有限公司的監(jiān)管函
公司部監(jiān)管函〔2022〕第 115 號
盛新鋰能集團股份有限公司董事會：
你公司于2022年3月28日披露的《關于對外提供財務資助的公告》顯示，你公司自2021年9月收購SESA后至2022年2月底，合計為UT聯(lián)合體提供了334.37萬美元（按照2021年年報折算匯率折算人民幣為2,131.84萬元）的財務資助。直至2022年3月28日，你公司才對上述財務資助履行董事會審議程序及信息披露義務。
你公司于2021年4月30日披露的《關于出售參股公司廣東威利邦木業(yè)有限公司股權暨關聯(lián)交易的公告》顯示，出售參股公司關聯(lián)交易金額3.55億元，占2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的11.03%，交易標的財務數(shù)據(jù)截止日為2020年9月30日且未經(jīng)審計。
你公司的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條、第10.2.5條，本所《上市公司規(guī)范運作指引（2020年修訂）》第6.2.3條，本所《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第1.4條、第2.1.1條，以及本所《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第6.1.3條的規(guī)定。
請你公司董事會充分重視上述問題，吸取教訓，杜絕上述問題的再次發(fā)生。
同時，提醒你公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員嚴格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，以及本所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務，杜絕此類事件發(fā)生。
特此函告
深圳證券交易所
上市公司管理一部
2022年6月8日
（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）
