證監(jiān)會深圳監(jiān)管局網(wǎng)站日前公布的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對深圳市海目星激光智能裝備股份有限公司、趙盛宇、錢智龍、高菁采取出具警示函措施的決定》（行政監(jiān)管措施決定書(2021)137號）顯示，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）以及深圳證監(jiān)局2021年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排，對深圳市海目星激光智能裝備股份有限公司（以下簡稱“海目星”，688559.SH）進行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：

　　一、信息披露方面存在的問題。（一）2020年度業(yè)績快報信息披露不審慎。2021年4月27日，公司披露《2020年度業(yè)績快報更正公告》。經(jīng)查，公司在披露業(yè)績快報時，未按照協(xié)議約定和以往年度會計政策的一貫性對政府補助進行會計處理，導致公司披露的業(yè)績快報出現(xiàn)重大偏差。

　?。ǘＰ畔⑴恫粶蚀_。公司及子公司對子公司的擔保均為連帶責任擔保，但公司在2020年年報中將相關(guān)擔保類型披露為一般擔保，信息披露不準確。

　　二、財務(wù)會計方面存在的問題。公司設(shè)備類產(chǎn)品以客戶簽字或蓋章的驗收單作為收入確認依據(jù)；對個別大客戶的收入確認缺少客戶簽字或蓋章的驗收單；個別客戶收入確認存在滯后情況。此外，公司對部分長期掛賬的逾期應(yīng)收賬款未單獨測算減值。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款的規(guī)定。

　　三、開立募集資金專戶未經(jīng)董事會審批同意。公司設(shè)立募集資金專戶未經(jīng)董事會審議批準，不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條的規(guī)定。

　　此外，公司還存在內(nèi)幕信息知情人管理不規(guī)范、部分制度規(guī)定不符合法定要求、股東大會和董事會會議記錄不完整等問題。

　　深圳證監(jiān)局認為，上述情況反映出公司在信息披露、公司治理、財務(wù)會計基礎(chǔ)、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人管理等方面存在不規(guī)范情況。公司董事長兼總經(jīng)理趙盛宇、董事會秘書錢智龍、財務(wù)總監(jiān)高菁對上述問題負有主要責任。根據(jù)《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2021〕5號）第十六條、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的相關(guān)規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對海目星及趙盛宇、錢智龍、高菁采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，海目星于2020年9月9日在上交所掛牌，截至2021年9月30日，鞍山市?？灯髽I(yè)管理服務(wù)中心(有限合伙)為第一大股東，持股3909.56萬股，持股比例19.55%。

　　趙盛宇自2020年10月19日至2023年10月18日任公司董事長、總經(jīng)理。趙盛宇，男，1994年12月至2009年8月任沈陽儀表科學研究院反光鏡事業(yè)部部長，2009年9月起在公司任職，歷任海目星有限執(zhí)行董事，現(xiàn)任公司董事長兼總經(jīng)理，兼任廣州海目星監(jiān)事及鞍山海目星經(jīng)理。此外，年報還顯示，趙盛宇為公司實際控制人。

　　《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當同時向所有投資者公開披露信息。在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當同時在境內(nèi)市場披露。

　　《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2021〕5號）第十六條規(guī)定：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》等規(guī)定對上市公司及相關(guān)主體采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴重的，可以認定相關(guān)人員為不適當人選，或者對其采取市場禁入措施：

　?。ㄒ唬┪窗凑毡疽?guī)定的要求建立并執(zhí)行內(nèi)幕信息知情人登記管理制度；

　?。ǘ┪窗凑毡疽?guī)定的要求報送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄；

　?。ㄈ﹥?nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄存在虛假、重大遺漏和重大錯誤；

　?。ㄋ模┚懿慌浜线M行內(nèi)幕信息知情人登記、重大事項備忘錄制作。

　　中國證監(jiān)會依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。

　　發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進行內(nèi)幕交易或者建議他人進行交易等情形的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對有關(guān)單位和個人進行查處，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務(wù)的除外。上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負責人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

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　　（二）監(jiān)管談話；

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　?。ㄋ模⑵溥`法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

　?。ㄎ澹┱J定為不適當人選；

　?。┮婪梢圆扇〉钠渌O(jiān)管措施。

　　以下為原文：

　　深圳證監(jiān)局關(guān)于對深圳市海目星激光智能裝備股份有限公司、趙盛宇、錢智龍、高菁采取出具警示函措施的決定

　　行政監(jiān)管措施決定書(2021)137號

　　深圳市海目星激光智能裝備股份有限公司、趙盛宇、錢智龍、高菁：

　　根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號，下同）以及我局2021年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排，我局對你公司進行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：

　　一、信息披露方面存在的問題

　?。ㄒ唬?020年度業(yè)績快報信息披露不審慎

　　2021年4月27日，你公司披露《2020年度業(yè)績快報更正公告》。經(jīng)查，你公司在披露業(yè)績快報時，未按照協(xié)議約定和以往年度會計政策的一貫性對政府補助進行會計處理，導致你公司披露的業(yè)績快報出現(xiàn)重大偏差。

　?。ǘＰ畔⑴恫粶蚀_

　　你公司及子公司對子公司的擔保均為連帶責任擔保，但你公司在2020年年報中將相關(guān)擔保類型披露為一般擔保，信息披露不準確。

　　二、財務(wù)會計方面存在的問題

　　你公司設(shè)備類產(chǎn)品以客戶簽字或蓋章的驗收單作為收入確認依據(jù)；對個別大客戶的收入確認缺少客戶簽字或蓋章的驗收單；個別客戶收入確認存在滯后情況。此外，你公司對部分長期掛賬的逾期應(yīng)收賬款未單獨測算減值。

　　上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號，下同）第二條第一款的規(guī)定。

　　三、開立募集資金專戶未經(jīng)董事會審批同意

　　你公司設(shè)立募集資金專戶未經(jīng)董事會審議批準，不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》第四條的規(guī)定。

　　此外，你公司還存在內(nèi)幕信息知情人管理不規(guī)范、部分制度規(guī)定不符合法定要求、股東大會和董事會會議記錄不完整等問題。

　　上述情況反映出你公司在信息披露、公司治理、財務(wù)會計基礎(chǔ)、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人管理等方面存在不規(guī)范情況。你公司董事長兼總經(jīng)理趙盛宇、董事會秘書錢智龍、財務(wù)總監(jiān)高菁對上述問題負有主要責任。根據(jù)《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2021〕5號）第十六條、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的相關(guān)規(guī)定，我局決定對你公司及趙盛宇、錢智龍、高菁采取出具警示函的監(jiān)管措施。你公司及相關(guān)責任人員應(yīng)加強對證券法律法規(guī)的學習和培訓，切實完善公司治理，健全內(nèi)部控制制度體系，強化信息披露管理，提升會計核算水平，確保上市公司信息披露真實、準確、完整、及時、公平。

　　如對本監(jiān)管措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。

　　深圳證監(jiān)局

　　2021年12月14日

（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）