在遭到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查兩個(gè)多月之后，廣東泉為科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“泉為科技”）涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實(shí)已查明，公司于2019年度和2020年半年度合計(jì)虛增業(yè)務(wù)收入逾9億元，公司及多名相關(guān)責(zé)任人遭到行政處罰，合計(jì)罰款金額達(dá)440萬(wàn)元。
8月23日，泉為科技披露公告稱，公司于2023年6月15日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》，因公司2019年至2020年上半年貿(mào)易業(yè)務(wù)涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)對(duì)公司立案調(diào)查。2023年8月22日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》（廣東證監(jiān)處罰字〔2023〕15號(hào)）。此次《行政處罰事先告知書(shū)》涉及的違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生在原實(shí)際控制人控制公司期間。
《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，經(jīng)查明，泉為科技涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實(shí)如下：
2019年8月至2020年6月，泉為科技原控股子公司廣東國(guó)立供應(yīng)鏈管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)立供應(yīng)鏈”，現(xiàn)已更名為“廣東粵立能源有限公司”)開(kāi)展以船運(yùn)方式交易的二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)，經(jīng)柯永進(jìn)等人介紹，與茂名市茂南鉆達(dá)化工有限公司、上海邦堯能源科技有限公司、廣東中謙石化有限公司、茂名市富達(dá)石油有限公司、上海創(chuàng)集石油化工有限公司、上海翼匡石油化工有限公司、深圳市前海金鑫銀匯石油化工有限公司、珠海潤(rùn)盛達(dá)石油化工有限公司等8家供應(yīng)商簽訂二甲苯采購(gòu)合同，開(kāi)展38批次交易。采購(gòu)合同簽訂當(dāng)日，國(guó)立供應(yīng)鏈與冠興石化(海南)有限公司、廣東鉆達(dá)石油化工有限公司、廣西黃河能源有限公司、廣西六祺投資有限公司、方宇石化(海南)有限公司等5家客戶簽訂二甲苯銷售合同，貨品、數(shù)量與對(duì)應(yīng)采購(gòu)合同完全一致，約定貨物由上述客戶自提。同日，國(guó)立供應(yīng)鏈作為托運(yùn)人，供應(yīng)商作為付款方，與相關(guān)船運(yùn)公司簽訂租船合同，采購(gòu)和銷售的貨物運(yùn)輸均由同一船運(yùn)公司在同一航次中完成。
上述供應(yīng)商和客戶存在明顯異常關(guān)系，租船合同、運(yùn)輸單據(jù)虛假，采購(gòu)、銷售環(huán)節(jié)均無(wú)貨物實(shí)際交付航運(yùn)運(yùn)輸，購(gòu)銷貨款存在資金循環(huán)情況。國(guó)立供應(yīng)鏈開(kāi)展上述業(yè)務(wù)時(shí)經(jīng)營(yíng)范圍不包括危險(xiǎn)化學(xué)品，主動(dòng)要求柯永進(jìn)同時(shí)為供應(yīng)商和客戶提供擔(dān)保，明知相關(guān)交易多個(gè)環(huán)節(jié)明顯異常，仍將上述業(yè)務(wù)按照內(nèi)銷產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)模式全額確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本。泉為科技將上述虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本納入合并報(bào)表范圍，2019年度虛增業(yè)務(wù)收入556924983.89元、營(yíng)業(yè)成本552210788.51元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的21.40%、23.36%。2020年半年度虛增業(yè)務(wù)收入343787557.02元、營(yíng)業(yè)成本340388234.97元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的28.97%、30.33%。一年半時(shí)間，公司合計(jì)虛增業(yè)務(wù)收入逾9億元，虛增營(yíng)業(yè)成本近9億元。
廣東證監(jiān)局指出，泉為科技公告的2019年年度報(bào)告、2020年半年度報(bào)告存在虛假記載，涉嫌違反《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)第七十八條第二款、第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。
根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員。
具體責(zé)任人方面，廣東證監(jiān)局指出，邵鑒棠作為泉為科技時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁，全面負(fù)責(zé)泉為科技的經(jīng)營(yíng)管理，決策并最終審批二甲苯業(yè)務(wù)及相關(guān)信息披露文件，簽字確認(rèn)保證2019年年報(bào)、2020年半年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是對(duì)泉為科技上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。李佩歡作為國(guó)立供應(yīng)鏈時(shí)任總經(jīng)理，負(fù)責(zé)國(guó)立供應(yīng)鏈的日常經(jīng)營(yíng)管理，具體發(fā)起、聯(lián)系、經(jīng)辦二甲苯業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)與供應(yīng)商及客戶的日常溝通，是對(duì)泉為科技上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。黃喜作為泉為科技時(shí)任總經(jīng)理、董事，主持泉為科技的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，部分涉案期間分管國(guó)立供應(yīng)鏈，審核二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù)；鐘宏標(biāo)作為泉為科技時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，主管會(huì)計(jì)工作，審核二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù)，二人均簽字確認(rèn)保證2019年年報(bào)、2020年半年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)泉為科技責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬(wàn)元的罰款；對(duì)邵鑒棠給予警告，并處以80萬(wàn)元的罰款；對(duì)李佩歡給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款；對(duì)黃喜、鐘宏標(biāo)給予警告，并分別處以50萬(wàn)元的罰款。（來(lái)源： 經(jīng)濟(jì)參考報(bào)）
