全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站日前公布的《關(guān)于對(duì)安信證券股份有限公司采取自律監(jiān)管措施的決定》（股轉(zhuǎn)監(jiān)管執(zhí)行函〔2022〕83號(hào)）顯示，經(jīng)查明，安信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“安信證券”）作為深圳市斯盛能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“斯盛能源”，832131）主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下違規(guī)事實(shí)：

　　一、未持續(xù)關(guān)注公司相關(guān)定向增發(fā)股權(quán)款的收取情況。斯盛能源2018年第一次股票定向發(fā)行方案約定，定增對(duì)象鼎合科創(chuàng)以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)1000萬股，認(rèn)購(gòu)金額5000萬元。該方案于2019年3月7日獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。斯盛能源于2018年6月收到鼎合科創(chuàng)轉(zhuǎn)入的投資款5000萬元，2018年9月將該5000萬元轉(zhuǎn)出至勝盛投資，但公司未對(duì)該5000萬元轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

　　安信證券持續(xù)督導(dǎo)工作底稿記錄顯示，2018年3月12日，斯盛能源董事長(zhǎng)曾通過微信向持續(xù)督導(dǎo)人員咨詢關(guān)于定向增發(fā)取得證監(jiān)會(huì)審批前投資方是否可以提前打款；持續(xù)督導(dǎo)人員告知其提前打款可能導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)定向增發(fā)審核不通過，建議其不要提前打款。安信證券2019年2月對(duì)斯盛能源本次定向發(fā)行程序的合法合規(guī)性進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，在持續(xù)督導(dǎo)過程中未跟進(jìn)了解公司定向發(fā)行獲批后的進(jìn)展，在已知悉公司擬向鼎合科創(chuàng)定向增發(fā)股票且存在提前收取股權(quán)款動(dòng)機(jī)的情況下，未持續(xù)關(guān)注股權(quán)款的收取情況，未發(fā)現(xiàn)公司5000萬元股權(quán)款轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出未入賬、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性往來披露不實(shí)的舞弊行為。上述情況不符合《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）第五十四條的規(guī)定。

　　二、未充分事前審查公司信息披露文件。斯盛能源披露的定期報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告存在重大差異。安信證券在對(duì)斯盛能源2020年年報(bào)進(jìn)行事前審查時(shí)，未考慮公司提供信息的可靠性，未對(duì)公司定期報(bào)告的披露進(jìn)行充分的事前審查，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)斯盛能源2021年4月30日披露的2020年審計(jì)報(bào)告與大華所實(shí)際出具的審計(jì)報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在重大差異的情況。上述情況不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第162號(hào)）第四十三條的規(guī)定。

　　三、持續(xù)督導(dǎo)計(jì)劃的編制流于形式。安信證券在斯盛能源2021年度持續(xù)督導(dǎo)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)分析部分中關(guān)于“公司主要銷售客戶同上年相比是否發(fā)生重大變化”的填寫情況為“否”，與斯盛能源2020年前五大客戶中3個(gè)客戶為當(dāng)年新增的實(shí)際情況不一致。安信證券未根據(jù)斯盛能源實(shí)際情況審慎分析可能的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)督導(dǎo)計(jì)劃的編制流于形式。上述情況不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第162號(hào)）第七十五條的規(guī)定。

　　四、未及時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)提示。（一）未及時(shí)對(duì)公司相關(guān)訴訟風(fēng)險(xiǎn)予以提示。裁判文書網(wǎng)于2020年4月至2021年7月披露了斯盛能源與深圳天匙科技投資有限公司、東莞市宇納電子有限公司、深圳市德宇智能裝備有限公司和東莞市尚景設(shè)備有限公司的相關(guān)重大訴訟情況。斯盛能源遲至2021年8月13日才對(duì)上述涉訴情況進(jìn)行補(bǔ)充披露。安信證券對(duì)斯盛能源董事會(huì)秘書吳小雄的訪談?dòng)涗涳@示，2021年4月斯盛能源披露2020年年報(bào)時(shí)，持續(xù)督導(dǎo)項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)公司存在4單重大訴訟未及時(shí)披露的情況，督促公司盡快披露，但公司因訴訟相關(guān)資料不全和銀行貸款續(xù)貸考慮遲至2021年8月才披露，安信證券在斯盛能源不予配合披露重大訴訟的情況下，未及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告，亦未履行報(bào)告義務(wù)。

　?。ǘ┪醇皶r(shí)對(duì)公司發(fā)行核準(zhǔn)函到期風(fēng)險(xiǎn)予以提示。2018年5月16日，公司第二屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過2018年第一次股票定向發(fā)行方案，定增對(duì)象為鼎合科創(chuàng)。2018年11月15日，公司2018年第五次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過股票定向發(fā)行方案。2019年3月7日，證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公司定向發(fā)行股票（證監(jiān)許可[2019]322號(hào)）。鼎合科創(chuàng)2018年轉(zhuǎn)入公司的股權(quán)款已轉(zhuǎn)至勝盛投資并使用，2020年3月，發(fā)行核準(zhǔn)函到期后，安信證券未能及時(shí)督導(dǎo)斯勝能源披露發(fā)行終止公告，也未及時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告。安信證券作為主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)工作中未能勤勉盡責(zé)，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第1.4條、1.7條的規(guī)定。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條規(guī)定，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司決定對(duì)安信證券采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　官網(wǎng)顯示，安信證券股份有限公司成立于2006年8月，并先后于2006年9月、12月以市場(chǎng)化方式收購(gòu)了原廣東證券、中國(guó)科技證券和中關(guān)村證券的證券類資產(chǎn)。公司股東為國(guó)家開發(fā)投資集團(tuán)有限公司旗下的國(guó)投資本股份有限公司（600061.SH）和上海毅勝投資有限公司，分別持股99.9969%和0.0031%，注冊(cè)資本在增資后達(dá)到100億元。公司現(xiàn)為全牌照綜合類券商，多項(xiàng)業(yè)務(wù)排名進(jìn)入全國(guó)前列。2009年至2018年，公司連續(xù)10年獲得A類A級(jí)以上行業(yè)分類評(píng)級(jí)，其中2011年至2013年達(dá)到行業(yè)最高的A類AA級(jí)。2020、2021年公司連續(xù)獲評(píng)A類AA級(jí)。

　　經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，斯盛能源于2015年3月13日在新三板掛牌，主辦券商安信證券股份有限公司。

　　《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營(yíng)決策的程序與規(guī)則等。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）第五十四條規(guī)定：證券公司在從事股票轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行等業(yè)務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責(zé)地進(jìn)行盡職調(diào)查，規(guī)范履行內(nèi)核程序，認(rèn)真編制相關(guān)文件，并持續(xù)督導(dǎo)所推薦公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)、完善公司治理。

　　《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第162號(hào)）第四十三條規(guī)定：為掛牌公司提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商應(yīng)持續(xù)關(guān)注掛牌公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、公司治理、財(cái)務(wù)等方面的重大變化，指導(dǎo)、督促掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)。掛牌公司應(yīng)當(dāng)配合主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作，提供必要材料，為主辦券商開展持續(xù)督導(dǎo)工作提供便利條件。持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)，發(fā)現(xiàn)掛牌公司擬披露的信息或已披露信息存在錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項(xiàng)的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。掛牌公司拒不更正、補(bǔ)充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告并報(bào)告全國(guó)股轉(zhuǎn)公司，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)同時(shí)報(bào)告掛牌公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。主辦券商持續(xù)督導(dǎo)業(yè)務(wù)有關(guān)具體規(guī)定由全國(guó)股轉(zhuǎn)公司制定。

　　《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第1.4條規(guī)定：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人，主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，投資者應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、本業(yè)務(wù)規(guī)則及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司其他業(yè)務(wù)規(guī)定。

　　《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》1.7條規(guī)定：主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵守行業(yè)規(guī)范，勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，并對(duì)出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

　　《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條規(guī)定：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司、收購(gòu)人、破產(chǎn)管理人、重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方及相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司或業(yè)務(wù)部門可以實(shí)施以下自律監(jiān)管措施：

　?。ㄒ唬┛陬^警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對(duì)象，要求其采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；

　　（二）約見談話，即要求監(jiān)管對(duì)象在指定的時(shí)間和地點(diǎn)就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢和訓(xùn)誡，并要求其作出解釋說明，采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；

　?。ㄈ┮筇峤粫娉兄Z，即要求監(jiān)管對(duì)象提交在規(guī)定時(shí)間內(nèi)為或不為一定行為的書面承諾；

　?。ㄋ模┏鼍呔竞匆詴嫘问綄⒂嘘P(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對(duì)象，并要求其采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；

　?。ㄎ澹┴?zé)令改正，即要求監(jiān)管對(duì)象停止違規(guī)行為或者限期改正；

　?。┮蠊_更正、澄清或說明，即要求監(jiān)管對(duì)象對(duì)信息披露中的錯(cuò)漏事項(xiàng)進(jìn)行公開更正，或者對(duì)有關(guān)事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)情況予以公開澄清或說明；

　?。ㄆ撸┮蠊_致歉，即要求監(jiān)管對(duì)象對(duì)違規(guī)事項(xiàng)以公告形式向投資者公開致歉；

　　（八）要求限期參加培訓(xùn)或考試，即要求監(jiān)管對(duì)象限期參加指定機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)或考試，督促其提升守法意識(shí)、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力；

　?。ň牛┮笙奁谡匍_投資者說明會(huì)，即要求監(jiān)管對(duì)象限期召開說明會(huì)，就特定事項(xiàng)公開向投資者作出解釋或者說明；

　?。ㄊ和＝獬龗炫乒究毓晒蓶|、實(shí)際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)人員所持掛牌公司股份的解除限售申請(qǐng)；

　?。ㄊ唬┙ㄗh掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員，并及時(shí)選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員；

　?。ㄊ┤珖?guó)股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。

　　以下為原文：

　　全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

　　股轉(zhuǎn)監(jiān)管執(zhí)行函〔2022〕83號(hào)

　　關(guān)于對(duì)安信證券股份有限公司采取自律監(jiān)管措施的決定

　　當(dāng)事人：

　　安信證券股份有限公司，住所地：深圳市福田區(qū)金田路4018號(hào)安聯(lián)大廈35層、28層A02單元。

　　經(jīng)查明，安信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱安信證券）作為深圳市斯盛能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“斯盛能源”“公司”）主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下違規(guī)事實(shí)：

　　一、未持續(xù)關(guān)注公司相關(guān)定向增發(fā)股權(quán)款的收取情況

　　斯盛能源2018年第一次股票定向發(fā)行方案約定，定增對(duì)象鼎合科創(chuàng)以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)1,000萬股，認(rèn)購(gòu)金額5,000萬元。該方案于2019年3月7日獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。斯盛能源于2018年6月收到鼎合科創(chuàng)轉(zhuǎn)入的投資款5,000萬元，2018年9月將該5,000萬元轉(zhuǎn)出至勝盛投資，但公司未對(duì)該5,000萬元轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

　　安信證券持續(xù)督導(dǎo)工作底稿記錄顯示，2018年3月12日，斯盛能源董事長(zhǎng)曾通過微信向持續(xù)督導(dǎo)人員咨詢關(guān)于定向增發(fā)取得證監(jiān)會(huì)審批前投資方是否可以提前打款；持續(xù)督導(dǎo)人員告知其提前打款可能導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)定向增發(fā)審核不通過，建議其不要提前打款。安信證券2019年2月對(duì)斯盛能源本次定向發(fā)行程序的合法合規(guī)性進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，在持續(xù)督導(dǎo)過程中未跟進(jìn)了解公司定向發(fā)行獲批后的進(jìn)展，在已知悉公司擬向鼎合科創(chuàng)定向增發(fā)股票且存在提前收取股權(quán)款動(dòng)機(jī)的情況下，未持續(xù)關(guān)注股權(quán)款的收取情況，未發(fā)現(xiàn)公司5,000萬元股權(quán)款轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出未入賬、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性往來披露不實(shí)的舞弊行為。上述情況不符合《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）第五十四條的規(guī)定。

　　二、未充分事前審查公司信息披露文件

　　斯盛能源披露的定期報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告存在重大差異。安信證券在對(duì)斯盛能源2020年年報(bào)進(jìn)行事前審查時(shí)，未考慮公司提供信息的可靠性，未對(duì)公司定期報(bào)告的披露進(jìn)行充分的事前審查，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)斯盛能源2021年4月30日披露的2020年審計(jì)報(bào)告與大華所實(shí)際出具的審計(jì)報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在重大差異的情況。上述情況不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第162號(hào)）第四十三條的規(guī)定。

　　三、持續(xù)督導(dǎo)計(jì)劃的編制流于形式

　　安信證券在斯盛能源2021年度持續(xù)督導(dǎo)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)分析部分中關(guān)于“公司主要銷售客戶同上年相比是否發(fā)生重大變化”的填寫情況為“否”，與斯盛能源2020年前五大客戶中3個(gè)客戶為當(dāng)年新增的實(shí)際情況不一致。安信證券未根據(jù)斯盛能源實(shí)際情況審慎分析可能的風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)督導(dǎo)計(jì)劃的編制流于形式。上述情況不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第162號(hào)）第七十五條的規(guī)定。

　　四、未及時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)提示

　?。ㄒ唬┪醇皶r(shí)對(duì)公司相關(guān)訴訟風(fēng)險(xiǎn)予以提示

　　裁判文書網(wǎng)于2020年4月至2021年7月披露了斯盛能源與深圳天匙科技投資有限公司、東莞市宇納電子有限公司、深圳市德宇智能裝備有限公司和東莞市尚景設(shè)備有限公司的相關(guān)重大訴訟情況。斯盛能源遲至2021年8月13日才對(duì)上述涉訴情況進(jìn)行補(bǔ)充披露。安信證券對(duì)斯盛能源董事會(huì)秘書吳小雄的訪談?dòng)涗涳@示，2021年4月斯盛能源披露2020年年報(bào)時(shí)，持續(xù)督導(dǎo)項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)公司存在4單重大訴訟未及時(shí)披露的情況，督促公司盡快披露，但公司因訴訟相關(guān)資料不全和銀行貸款續(xù)貸考慮遲至2021年8月才披露，安信證券在斯盛能源不予配合披露重大訴訟的情況下，未及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告，亦未履行報(bào)告義務(wù)。

　?。ǘ┪醇皶r(shí)對(duì)公司發(fā)行核準(zhǔn)函到期風(fēng)險(xiǎn)予以提示

　　2018年5月16日，公司第二屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過2018年第一次股票定向發(fā)行方案，定增對(duì)象為鼎合科創(chuàng)。2018年11月15日，公司2018年第五次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過股票定向發(fā)行方案。2019年3月7日，證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公司定向發(fā)行股票（證監(jiān)許可[2019]322號(hào)）。鼎合科創(chuàng)2018年轉(zhuǎn)入公司的股權(quán)款已轉(zhuǎn)至勝盛投資并使用，2020年3月，發(fā)行核準(zhǔn)函到期后，安信證券未能及時(shí)督導(dǎo)斯勝能源披露發(fā)行終止公告，也未及時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告。安信證券作為主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)工作中未能勤勉盡責(zé)，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第1.4條、1.7條的規(guī)定。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)及情節(jié)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》）第十六條規(guī)定，決定：對(duì)安信證券采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　你方應(yīng)當(dāng)按照《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》等業(yè)務(wù)規(guī)則，規(guī)范履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，保證信息披露真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。特此告誡你公司應(yīng)當(dāng)充分重視上述問題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。

　　全國(guó)股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管執(zhí)行部

　　2022年4月28日

（來源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）