近日，深圳證券交易所發(fā)布關(guān)于對(duì)河南易成新能源股份有限公司的監(jiān)管函（創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2022〕第20號(hào)）。經(jīng)查明，河南易成新能源股份有限公司（簡(jiǎn)稱“易成新能”，300080.SZ）存在以下違規(guī)事項(xiàng)：

　　一、信息披露不及時(shí)

　　2021年4月27日，易成新能全資子公司開(kāi)封平煤新型炭材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“開(kāi)封炭素”）收到開(kāi)封市國(guó)庫(kù)支付中心支付的政府補(bǔ)助1453萬(wàn)元，占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）絕對(duì)值的31.96%，公司直至2021年9月27日才披露該事項(xiàng)。

　　因債務(wù)人撫順特殊鋼股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“撫順特鋼”）重整事宜，開(kāi)封炭素于2021年4月14日取得101.95萬(wàn)股撫順特鋼股份，并于2021年6月9日至21日將1019530股撫順特鋼股份全部減持，扣除相關(guān)費(fèi)用后本次債務(wù)人重整事項(xiàng)及減持股份共計(jì)影響公司利潤(rùn)總額1572.95萬(wàn)元，占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的14.77%，公司直至2021年11月22日才披露本次債務(wù)人重整事項(xiàng)的進(jìn)展。

　　二、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正

　　2021年11月22日，易成新能披露的《關(guān)于2021年半年度報(bào)告及摘要、2021年半年度計(jì)提減值準(zhǔn)備的公告、2021年第三季度報(bào)告更正的公告》顯示，因未在2021年半年度報(bào)告中對(duì)前述收到政府補(bǔ)助、債務(wù)人重整及減持股份事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，公司對(duì)2021年半年度報(bào)告進(jìn)行更正，將2021年半年度凈利潤(rùn)由1245.41萬(wàn)元調(diào)整為4155.51萬(wàn)元，調(diào)增2910.10萬(wàn)元，調(diào)增金額占調(diào)整后凈利潤(rùn)的70.03%。

　　易成新能的上述行為違反了深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第1.4條、第5.1.1條、第8.6.4條的規(guī)定。請(qǐng)易成新能董事會(huì)充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。

　　河南易成新能源股份有限公司總部位于河南省開(kāi)封市精細(xì)化工產(chǎn)業(yè)園區(qū)，注冊(cè)資本20.81億元，是一家以新材料、新能源、節(jié)能環(huán)保為主導(dǎo)的混合所有制上市企業(yè)（股票代碼：300080，股票簡(jiǎn)稱：易成新能），第一大股東中國(guó)平煤神馬集團(tuán)持股比例為46.98%。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東或存托憑證持有人、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組有關(guān)各方等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，破產(chǎn)管理人及其成員，以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、指南等相關(guān)規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱本所其他相關(guān)規(guī)定），誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第5.1.1條規(guī)定：上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、公平地披露所有可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格或者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息或事項(xiàng)（以下簡(jiǎn)稱重大信息、重大事件或者重大事項(xiàng)），并保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第8.6.4條規(guī)定：上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露：

　?。ㄒ唬┳兏久Q、證券簡(jiǎn)稱、公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、辦公地址和聯(lián)系電話等，其中公司章程發(fā)生變更的，還應(yīng)當(dāng)將新的公司章程在符合條件媒體披露；

　?。ǘ┙?jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍或者公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化；

　?。ㄈ┳兏鼤?huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

　?。ㄋ模┒聲?huì)通過(guò)發(fā)行新股或者其他境內(nèi)外發(fā)行融資方案；

　?。ㄎ澹┕景l(fā)行新股或者其他境內(nèi)外發(fā)行融資申請(qǐng)、重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)收到相應(yīng)的審核意見(jiàn)；

　?。┏钟泄?5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人持股情況或者控制公司的情況發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化；

　?。ㄆ撸┕镜膶?shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化；

　　（八）公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）或者三分之一以上監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動(dòng)；

　?。ň牛┥a(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、外部條件或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化（包括主要產(chǎn)品價(jià)格或市場(chǎng)容量、原材料采購(gòu)、銷售方式、重要供應(yīng)商或者客戶發(fā)生重大變化等）；

　?。ㄊ┯喠⒅匾贤赡軐?duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響；

　?。ㄊ唬┓?、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、政策、市場(chǎng)環(huán)境、貿(mào)易條件等外部宏觀環(huán)境發(fā)生變化，可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響；

　　（十二）聘任、解聘為公司提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

　?。ㄊ┓ㄔ翰枚ń箍毓晒蓶|轉(zhuǎn)讓其所持股份；

　　（十四）任一股東所持公司 5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

　　（十五）獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益；

　?。ㄊ┌l(fā)生可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)；

　　（十七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所認(rèn)定的其他情形。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對(duì)河南易成新能源股份有限公司的監(jiān)管函

　　創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2022〕第20號(hào)

　　河南易成新能源股份有限公司董事會(huì)：

　　經(jīng)查明，你公司存在以下違規(guī)事項(xiàng)：

　　一、信息披露不及時(shí)

　　2021年4月27日，你公司全資子公司開(kāi)封平煤新型炭材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“開(kāi)封炭素”）收到開(kāi)封市國(guó)庫(kù)支付中心支付的政府補(bǔ)助1453萬(wàn)元，占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）絕對(duì)值的31.96%，公司直至2021年9月27日才披露該事項(xiàng)。

　　因債務(wù)人撫順特殊鋼股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“撫順特鋼”）重整事宜，開(kāi)封炭素于2021年4月14日取得1019530股撫順特鋼股份，并于2021年6月9日至21日將1019530股撫順特鋼股份全部減持，扣除相關(guān)費(fèi)用后本次債務(wù)人重整事項(xiàng)及減持股份共計(jì)影響公司利潤(rùn)總額1572.95萬(wàn)元，占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的14.77%，公司直至2021年11月22日才披露本次債務(wù)人重整事項(xiàng)的進(jìn)展。

　　二、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正

　　2021年11月22日，你公司披露的《關(guān)于2021年半年度報(bào)告及摘要、2021年半年度計(jì)提減值準(zhǔn)備的公告、2021年第三季度報(bào)告更正的公告》顯示，因未在2021年半年度報(bào)告中對(duì)前述收到政府補(bǔ)助、債務(wù)人重整及減持股份事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，公司對(duì)2021年半年度報(bào)告進(jìn)行更正，將2021年半年度凈利潤(rùn)由1245.41萬(wàn)元調(diào)整為4155.51萬(wàn)元，調(diào)增2910.10萬(wàn)元，調(diào)增金額占調(diào)整后凈利潤(rùn)的70.03%。

　　你公司的上述行為違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》第1.4條、第5.1.1條、第8.6.4條的規(guī)定。請(qǐng)你公司董事會(huì)充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。

　　我部提醒你公司：上市公司必須按照國(guó)家法律、法規(guī)和《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。上市公司的董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

　　特此函告。

　　創(chuàng)業(yè)板公司管理部

　　2022年2月24日

（來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）