證監(jiān)會上海監(jiān)管局近日披露的6份警示函顯示，鵬欣環(huán)球資源股份有限公司（證券簡稱：鵬欣資源，證券簡稱：600490）存在3項問題，鵬欣資源，控股股東上海鵬欣（集團(tuán)）有限公司，鵬欣資源時任董事長樓定波，鵬欣資源時任總經(jīng)理何寅，鵬欣資源副總經(jīng)理、董事會秘書和時任財務(wù)總監(jiān)儲越江、鵬欣資源財務(wù)總監(jiān)李學(xué)才6方均被證監(jiān)會上海監(jiān)管局出具警示函。 

　　警示函顯示，經(jīng)查，鵬欣資源存在的3項問題具體為： 

　　1.2018年7月25日，鵬欣資源子公司PENGXIN CONGO COBALT ORE TRADE CENTER SARLU（以下簡稱PCTC）與礦石交易商VICENT MINING SARLU（以下簡稱VICENT）簽訂《銅礦石銷售合同》，并于2018年7月30日和8月31日確認(rèn)銷售收入5257萬美元、結(jié)轉(zhuǎn)成本1472萬美元，產(chǎn)生營業(yè)利潤3785萬美元（折合人民幣2.58億元），占鵬欣資源最近一個會計年度（2017年度）經(jīng)審計利潤總額的74.68%。2019年2月25日，PCTC與VICENT簽訂《銷售退貨協(xié)議》，約定退回前述采購的銅礦石，并將其作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，調(diào)整2018年財務(wù)報告，沖減2018年三季報中確認(rèn)的收入5257萬美元、成本1472萬美元，沖減營業(yè)利潤3785萬美元。 

　　鵬欣資源未發(fā)布臨時公告披露簽訂上述《銷售退貨協(xié)議》的事項，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款、第三十條第一款及第二款第三項、第三十三條第一款的規(guī)定。 

　　2.2016年10月，鵬欣資源全資子公司鵬欣資源投資有限公司（以下簡稱鵬欣投資）與華岳鯤鵬（深圳）資產(chǎn)管理有限公司的全資子公司Hillroc Mining Investment Co.,Ltd簽署合伙協(xié)議，共同出資設(shè)立Hillroc Global Resources Investment Fund LP（以下簡稱開曼基金），合伙協(xié)議中約定，鵬欣投資作為有限合伙人出資2178萬美元，占比99%，Hillroc Mining Investment Co.,Ltd作為普通合伙人出資22萬美元，占比1%，普通合伙人負(fù)責(zé)開曼基金的管理和運營，除正常的按股權(quán)享受分配外，享有達(dá)成一定業(yè)績條件后的超額分配權(quán)。鵬欣資源判斷鵬欣投資未獲取對開曼基金進(jìn)行控制或者實施重大影響的權(quán)利，將其作為以成本計量的可供出售金融資產(chǎn)。 

　　2017年8月，鵬欣投資與Hillroc Mining Investment Co.,Ltd重新簽訂了關(guān)于開曼基金的合伙協(xié)議。新的合伙協(xié)議中約定，開曼基金設(shè)立管理委員會，成員由三人組成，其中鵬欣投資派駐兩人，提交管理委員會決策的事項需由兩人及以上同意方可通過，同時新協(xié)議中取消了超額分配的相關(guān)條款。在新的合伙協(xié)議簽訂后，鵬欣資源判斷鵬欣投資實際獲取了對開曼基金的控制權(quán)，將其由可供出售金融資產(chǎn)調(diào)整為以成本法計量的長期股權(quán)投資，并納入合并報表范圍，同時根據(jù)合并成本低于取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值，在2017年三季報和2017年年報中確認(rèn)收益9054萬元，占鵬欣資源最近一個會計年度（2016年度）經(jīng)審計利潤總額的69.09%。 

　　鵬欣資源未發(fā)布臨時公告披露2017年8月簽訂合伙協(xié)議的事項，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條第一款、第三十條第一款及第二款第三項、第三十三條第一款的規(guī)定。 

　　3.2021年1月29日，鵬欣資源控股股東上海鵬欣（集團(tuán)）有限公司持有的鵬欣資源4.16億股股份被法院司法凍結(jié)，占鵬欣資源總股本的18.79%。鵬欣資源在知悉上述凍結(jié)事項后，未及時發(fā)布臨時公告進(jìn)行披露，直到解除凍結(jié)后才一并于2021年3月16日進(jìn)行披露。鵬欣資源上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條第一款、第三十條第一款及第二款第十四項的規(guī)定。 

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條第三項的規(guī)定，證監(jiān)會上海監(jiān)管局決定對鵬欣資源采取出具警示函的監(jiān)管措施。 

　　鵬欣資源控股股東上海鵬欣（集團(tuán)）有限公司因司法凍結(jié)事項未及時配合鵬欣資源履行信息披露義務(wù)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第四十六條第一款第二項的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條第三項的規(guī)定，證監(jiān)會上海監(jiān)管局決定對上海鵬欣（集團(tuán)）有限公司采取出具警示函的監(jiān)管措施。 

　　樓定波作為鵬欣資源時任董事長，在履職過程中未勤勉盡責(zé)，對鵬欣資源上述3項行為負(fù)有責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條、第三十八條和第四十條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條第二款和第五十九條第三項的規(guī)定，證監(jiān)會上海監(jiān)管局決定對樓定波采取出具警示函的監(jiān)管措施。 

　　何寅作為鵬欣資源時任總經(jīng)理，在履職過程中未勤勉盡責(zé)，對鵬欣資源前述3項行為負(fù)有責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條、第三十八條、第四十條和第四十四條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條第二款和第五十九條第三項的規(guī)定，證監(jiān)會上海監(jiān)管局決定對何寅采取出具警示函的監(jiān)管措施。 

　　儲越江作為鵬欣資源副總經(jīng)理、董事會秘書和時任財務(wù)總監(jiān)，在履職過程中未勤勉盡責(zé)，對鵬欣資源前述3項行為負(fù)有責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條、第三十八條、第四十條和第四十四條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條第二款和第五十九條第三項的規(guī)定，證監(jiān)會上海監(jiān)管局決定對儲越江采取出具警示函的監(jiān)管措施。 

　　李學(xué)才作為鵬欣資源財務(wù)總監(jiān)，在履職過程中未勤勉盡責(zé)，對鵬欣資源上述第1項行為負(fù)有責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條、第三十八條、第四十條和第四十四條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條第三項的規(guī)定，證監(jiān)會上海監(jiān)管局決定對李學(xué)才采取出具警示函的監(jiān)管措施。 

　　《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十九條規(guī)定： 

　　信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施： 

　?。ㄒ唬┴?zé)令改正； 

　?。ǘ┍O(jiān)管談話； 

　?。ㄈ┏鼍呔竞?nbsp;

　?。ㄋ模⑵溥`法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布； 

　?。ㄎ澹┱J(rèn)定為不適當(dāng)人選； 

　?。┮婪梢圆扇〉钠渌O(jiān)管措施。 

　　《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十八條規(guī)定： 

　　上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。 

　　上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對公司臨時報告信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。 

　　上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。 

　　以下為警示函原文：

（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）