近日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《2024年上半年證監(jiān)會(huì)行政執(zhí)法情況綜述》顯示，上半年，證監(jiān)會(huì)查辦證券期貨違法案件489件，作出處罰決定230余件、同比增長約22%，懲處責(zé)任主體509人（家）次、同比增長約40%，市場(chǎng)禁入46人、同比增長約12%，合計(jì)罰沒款金額85億余元，超過去年全年總和。川財(cái)證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家陳靂表示，證券監(jiān)管部門進(jìn)一步加大了對(duì)違法犯罪行為的打擊力度，有效強(qiáng)化正本清源，有力維護(hù)了市場(chǎng)的公平、公開、公正有效性。
證監(jiān)會(huì)加大了對(duì)財(cái)務(wù)造假違法行為的打擊力度。今年上半年，證監(jiān)會(huì)從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為，助力構(gòu)建打假防假綜合懲防體系。
證監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，投資者買股票買的就是上市公司，上市公司公開披露的資產(chǎn)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)等信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為以虛假信息掩蓋“質(zhì)量問題”，讓投資者的投資“貨不對(duì)板”，嚴(yán)重?cái)_亂資本市場(chǎng)秩序、動(dòng)搖投資者信心。證券執(zhí)法的目的正是識(shí)別和有力打擊違法少數(shù)，促進(jìn)資源向守法合規(guī)、經(jīng)營規(guī)范的上市公司流動(dòng)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)秩序。
數(shù)據(jù)顯示，上半年，證監(jiān)會(huì)將從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為列為執(zhí)法重點(diǎn)，共查辦相關(guān)案件192件、同比增長25%，共處罰責(zé)任主體283人（家）次、同比增長約33%，罰沒金額47億余元、同比增長約6倍，刑事移送230人（家）次、同比增長238%。
證監(jiān)會(huì)在打擊財(cái)務(wù)造假違法行為方面，一是堅(jiān)持“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，嚴(yán)懲欺詐發(fā)行，堅(jiān)決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”。對(duì)于涉嫌重大違法違規(guī)行為的發(fā)行人，即使撤回發(fā)行上市申請(qǐng)也堅(jiān)持一查到底。二是聚焦執(zhí)法重點(diǎn)，從嚴(yán)查處上市公司財(cái)務(wù)造假行為，助力提高上市公司質(zhì)量。三是壓實(shí)“看門人”責(zé)任，嚴(yán)懲中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)違法行為。一方面，依法對(duì)機(jī)構(gòu)和責(zé)任個(gè)人進(jìn)行“雙罰”；另一方面，對(duì)嚴(yán)重失職失責(zé)違法主體給予“資格罰”。上半年，對(duì)履職不到位的中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員采取市場(chǎng)禁入措施6人次。
廣西大學(xué)副校長田利輝表示，證監(jiān)會(huì)今年上半年的執(zhí)法力度明顯加強(qiáng)，無論是案件查辦數(shù)量、處罰決定數(shù)量還是罰沒款金額都顯著增長，這體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于資本市場(chǎng)違法行為的“零容忍”態(tài)度，以及對(duì)于維護(hù)市場(chǎng)秩序、保護(hù)投資者權(quán)益的決心。加大對(duì)違法違規(guī)行為的處罰力度，可以有效減少市場(chǎng)上的不公平現(xiàn)象，保護(hù)中小投資者的合法權(quán)益，維護(hù)資本市場(chǎng)的健康發(fā)展。
據(jù)悉，在依法嚴(yán)厲打擊各類違法行為的同時(shí)，證監(jiān)會(huì)持續(xù)完善認(rèn)定量罰制度規(guī)則，始終堅(jiān)持依法行政，堅(jiān)持嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法，在量罰中充分考慮違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害程度以及當(dāng)事人主觀過錯(cuò)程度，做到過罰相當(dāng)、不枉不縱。比如，在對(duì)財(cái)務(wù)造假相關(guān)案件量罰時(shí)，除涉案金額外，還要綜合考慮造假的手段方式、主觀惡性、對(duì)投資者和市場(chǎng)的影響、危害后果等因素，確保量罰結(jié)果與違法性質(zhì)相匹配。（經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)記者 彭 江）
