5月份以來(lái)，已有逾10家上市公司收到監(jiān)管警示函，主要原因是未及時(shí)披露或信息披露不準(zhǔn)確。
例如，5月25日，一家上市公司發(fā)布公告稱(chēng)，由于2022年業(yè)績(jī)預(yù)告不準(zhǔn)確，且未能按時(shí)披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，證監(jiān)局決定對(duì)公司及相關(guān)高管采取出具警示函的監(jiān)管措施。數(shù)據(jù)顯示，公司此前預(yù)計(jì)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元至750萬(wàn)元；但隨后披露的業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告顯示，修正后預(yù)計(jì)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-1400萬(wàn)元至-2100萬(wàn)元。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2022年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-1538.98萬(wàn)元。監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為，該公司業(yè)績(jī)預(yù)告與實(shí)際業(yè)績(jī)差異金額較大，且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，業(yè)績(jī)預(yù)告信息披露不準(zhǔn)確，已違反了相關(guān)信披規(guī)定。
此外，5月18日，因控股股東的關(guān)聯(lián)方占用公司資金一事未及時(shí)披露，重慶建工及其多名高管被下發(fā)警示函。公告顯示，經(jīng)查，2023年4月29日，公司發(fā)布《關(guān)于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況及整改情況的公告》，披露公司控股股東重慶建工投資控股有限責(zé)任公司的關(guān)聯(lián)方存在非經(jīng)營(yíng)性占用重慶建工資金的行為。截至2022年末，資金占用余額為25000萬(wàn)元。截至公告日，雖然上述占用資金和利息已歸還，但重慶建工對(duì)上述關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)未及時(shí)披露，違反了相關(guān)規(guī)定。重慶建工董事長(zhǎng)唐德祥、總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人周進(jìn)、董事會(huì)秘書(shū)竇波因未按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任。
“信息披露作為投資者了解上市公司最直接的途徑，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)是上市公司信披必須遵循的核心原則。”北京博星證券投資顧問(wèn)有限公司研究所所長(zhǎng)、首席投資顧問(wèn)邢星告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者，“信息披露不及時(shí)或不準(zhǔn)確，不但侵害投資者的知情權(quán)、損害投資者利益，而且違背了公司法及證券法，加大上市公司被處罰、索賠甚至退市的風(fēng)險(xiǎn)。”
邢星補(bǔ)充稱(chēng)，上市公司的經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)因素往往會(huì)對(duì)股票價(jià)格起到直接影響，因此不及時(shí)的信息披露，往往會(huì)給內(nèi)幕交易帶來(lái)機(jī)會(huì)，為內(nèi)幕知情人利用時(shí)間差進(jìn)行內(nèi)幕交易、謀取利益或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供了有利條件，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益。
“上市公司信息披露需要遵循及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則，否則會(huì)侵犯投資者的知情權(quán)，使投資者無(wú)法基于正確的信息基礎(chǔ)做出投資判斷。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，“如構(gòu)成虛假陳述，上市公司會(huì)面臨監(jiān)管部門(mén)的行政追責(zé)，如果同期股價(jià)發(fā)生了大幅波動(dòng)，上市公司還有可能遭遇投資者訴訟。此外，情節(jié)嚴(yán)重的虛假陳述，亦有可能觸及《刑法》161條規(guī)定的違規(guī)披露、不披露重要信息罪。”
信息披露是上市公司與投資者溝通的重要橋梁，也是投資者做出投資決策的重要依據(jù)。尤其是新證券法實(shí)施以來(lái)，對(duì)信息披露的要求更加細(xì)致嚴(yán)格，同時(shí)，對(duì)違法責(zé)任的追究也明顯加重。按照新證券法，未按規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的，信息披露義務(wù)人最高可罰500萬(wàn)元，責(zé)任人員最高可罰200萬(wàn)元。
有業(yè)內(nèi)人士提醒，上市公司應(yīng)壓實(shí)主體責(zé)任，嚴(yán)抓流程管理和信息披露方面的管控，扎實(shí)做好信披工作，維護(hù)好投資者知情權(quán)。
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