理財公司制度規(guī)則體系迎來進一步完善。8月25日，銀保監(jiān)會發(fā)布《理財公司內(nèi)部控制管理辦法》（以下簡稱《辦法》），自公布之日起施行?！掇k法》共六章46條，分別為總則、內(nèi)部控制職責(zé)、內(nèi)部控制活動、內(nèi)部控制保障、內(nèi)部控制監(jiān)督及附則。
同日，銀保監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布關(guān)于同意籌建北銀理財有限責(zé)任公司的批復(fù)。至此，目前已有30家理財公司獲批籌建，28家已經(jīng)開業(yè)。接受《證券日報》記者采訪的理財公司高管及業(yè)界專家認(rèn)為，《辦法》將快速補齊理財公司與其他金融資管機構(gòu)在內(nèi)控稟賦方面的短板，推動理財公司構(gòu)建更加牢固的管理基礎(chǔ)，實現(xiàn)更加穩(wěn)定的經(jīng)營質(zhì)量，促進理財公司和理財市場健康平穩(wěn)發(fā)展。
理財公司亟需構(gòu)建內(nèi)控合規(guī)管理體系
“截至2022年6月末，銀行及理財公司理財產(chǎn)品合計余額29.1萬億元。其中，理財公司產(chǎn)品余額19.1萬億元。理財公司作為具備獨立法人資格的新型資管機構(gòu)，有必要盡快構(gòu)筑全面有效的內(nèi)控管理制度。”銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，理財公司處于“潔凈起步”的關(guān)鍵時期，亟需構(gòu)建與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、特點和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，為依法合規(guī)和穩(wěn)健運行提供堅實保障。
《辦法》要求理財公司對各項業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進行一次全面評估。具體來看，一是加強產(chǎn)品設(shè)計和存續(xù)期管理。二是強化理財業(yè)務(wù)賬戶管理。要求完整準(zhǔn)確獲取投資者身份信息，為投資者開立理財賬戶，理財資金歸集、收付和劃轉(zhuǎn)等全部流程通過銀行賬戶及銀行清算結(jié)算渠道辦理，理財產(chǎn)品銷售信息和數(shù)據(jù)交換通過銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行闹醒霐?shù)據(jù)交換平臺等銀保監(jiān)會認(rèn)可平臺進行。每只理財產(chǎn)品分別設(shè)置投資賬戶，更好追蹤資金投向，落實“三單管理”。三是完善投資和交易制度流程。四是實行重要崗位關(guān)鍵人員全方位管理。五是強化與母行風(fēng)險隔離。要求理財公司對每筆投資進行獨立審批和投資決策。全面準(zhǔn)確識別關(guān)聯(lián)方，規(guī)范管理關(guān)聯(lián)交易行為，合理審慎設(shè)定重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)。
在內(nèi)部控制職責(zé)方面，《辦法》提到，理財公司應(yīng)當(dāng)在高級管理層設(shè)立首席合規(guī)官。首席合規(guī)官直接向董事會負責(zé)，對本機構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進行審查、監(jiān)督和檢查，并可以直接向董事會和銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告。
招聯(lián)金融首席研究員董希淼對《證券日報》記者表示，《辦法》明確要求理財公司設(shè)立首席合規(guī)官，是具有積極意義的制度創(chuàng)新，有助于推動理財公司建立合規(guī)管理體系并監(jiān)督其有效運行。首席合規(guī)官可以直接向董事會和監(jiān)管部門報告，有助于更好發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用，保障理財公司內(nèi)控制度有效落實。
理財公司開展投資交易活動方面，《辦法》提到應(yīng)至少采取以下內(nèi)部控制措施：建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)；實行集中交易制度和投資指令審核制度，投資人員不得直接向交易人員下達投資指令或者直接進行交易；實行公平交易制度，不得在理財業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)、理財顧問和咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)之間，理財產(chǎn)品之間，投資者之間或者與其他主體之間進行利益輸送；實行交易記錄制度，及時記錄和定期核對交易信息，確保真實、準(zhǔn)確、完整和可回溯，交易記錄保存期限不得少于20年；建立投資人員、交易人員名單；建立投資人員信息公示制度，在本機構(gòu)官方網(wǎng)站或者行業(yè)統(tǒng)一渠道公示投資人員任職信息，并在任職情況發(fā)生變化之日起2個工作日內(nèi)完成公示。
“當(dāng)下，人員信息登記和公示制度已在證券公司、基金公司普遍實施。”董希淼表示，理財公司建立投資人員信息登記和公示制度，有助于促進其從業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)，提升從業(yè)人員專業(yè)化水平。
銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，《辦法》是理財公司更好履行受托管理職責(zé)和信義義務(wù)的重要制度保障，是理財業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。在理財公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時期、新階段發(fā)布實施《辦法》，有利于促進同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，增強理財公司法治觀念和合規(guī)意識，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。
推動資管行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)
《辦法》發(fā)布后，記者第一時間采訪了多家理財公司。
“《辦法》的出臺標(biāo)志著理財公司進入高質(zhì)量發(fā)展與精細化管理的新時期，從此理財行業(yè)與理財市場健康有序運營有了權(quán)威的基本規(guī)章。”建信理財董事長劉興華在接受《證券日報》記者采訪時表示，《辦法》的發(fā)布有利于提升理財公司經(jīng)營管理規(guī)范性，將極大提升理財公司的內(nèi)部管理和經(jīng)營水平，也將快速補齊理財公司與其他金融資管機構(gòu)在內(nèi)控稟賦方面的短板。此外，《辦法》是具備新時代特征的制度，將推動理財公司構(gòu)建更加牢固的管理基礎(chǔ)，實現(xiàn)更加穩(wěn)定的經(jīng)營質(zhì)量，有利于防范化解經(jīng)營風(fēng)險。
華夏理財總裁苑志宏在接受《證券日報》記者采訪時表示，《辦法》從內(nèi)控職責(zé)、內(nèi)控活動到內(nèi)控保障、內(nèi)控監(jiān)督，進行了全方位的規(guī)定。對處于“潔凈起步”關(guān)鍵時期的理財公司來說，在堅守風(fēng)險底線、依法合規(guī)經(jīng)營、持續(xù)穩(wěn)健運行、保護投資者權(quán)益等方面意義重大。一是促進理財公司構(gòu)建與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、特點和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，為理財公司的穩(wěn)健運行和長遠發(fā)展提供堅實制度保障。二是堅持問題導(dǎo)向，切實對理財公司實際運作中存在的內(nèi)控管理薄弱環(huán)節(jié)和不足提出了具體要求，具有很強的可執(zhí)行性和可操作性。三是對標(biāo)行業(yè)先進實踐標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)同類資管產(chǎn)品規(guī)則及監(jiān)管要求一致。
銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人表示，《辦法》過渡期為施行之日起六個月。不符合《辦法》規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在過渡期內(nèi)完成整改。
劉興華表示，建信理財作為“潔凈起步”的公司，有信心在過渡期內(nèi)完成各項整改準(zhǔn)備工作。同時，也將立即組織全員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，早日內(nèi)化于心，外化于行。
在苑志宏看來，《辦法》的實施有利于推動理財公司建立健全統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，促進同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，增強理財公司法治觀念，提高全員合規(guī)意識，建立健全內(nèi)控管理體系，推動理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)，促進理財公司厚植“內(nèi)控優(yōu)先、合規(guī)為本”的理念，為理財公司的行穩(wěn)致遠保駕護航。
（記者：蘇向杲 楊 潔 來源： 證券日報）
