明確律所可參與制作招股說(shuō)明書，強(qiáng)化律所內(nèi)部質(zhì)控
本報(bào)記者 吳曉璐
12月9日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、司法部就修訂《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）公開(kāi)征求意見(jiàn)。此次《管理辦法》修訂明確律師事務(wù)所可以會(huì)同保薦機(jī)構(gòu)組織制作招股說(shuō)明書，刪除立案調(diào)查與業(yè)務(wù)受理審核掛鉤的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)律所風(fēng)控要求等。
國(guó)浩律師（杭州）事務(wù)所合伙人、中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)常務(wù)理事沈田豐認(rèn)為，《管理辦法》的修訂與時(shí)俱進(jìn)，拓展了律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)領(lǐng)域，基本上覆蓋了目前資本市場(chǎng)的所有證券品種，同時(shí)根據(jù)《證券法》對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)修訂。
具體來(lái)看，《管理辦法》拓展了律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)領(lǐng)域，增加新的證券法律業(yè)務(wù)種類，并明確律師事務(wù)所可以會(huì)同保薦機(jī)構(gòu)組織制作招股說(shuō)明書。
“招股說(shuō)明書是法律文件，要求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不能存在虛假、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。由律師參與起草招股說(shuō)明書，對(duì)招股說(shuō)明書相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證，有利于提高招股說(shuō)明書質(zhì)量，對(duì)于保障招股說(shuō)明書文字表達(dá)的客觀真實(shí)性、內(nèi)容邏輯嚴(yán)密以及避免誤導(dǎo)性陳述等方面有重要作用。”沈田豐表示，本次《管理辦法》根據(jù)近年來(lái)證券市場(chǎng)的發(fā)展情況，還增加了存托憑證、非上市公眾公司等方面的法律服務(wù)，并刪除了立案調(diào)查與業(yè)務(wù)受理審核掛鉤的規(guī)定。
“此前，律師事務(wù)所某一項(xiàng)目被立案調(diào)查以后，該律所出具的所有法律文件都會(huì)被證監(jiān)會(huì)拒絕接受。近年來(lái)，業(yè)內(nèi)人士和專家學(xué)者呼吁對(duì)此進(jìn)行修改。此次修訂刪除該項(xiàng)規(guī)定，吸納了業(yè)內(nèi)的意見(jiàn)。”沈田豐表示。
德恒上海律師事務(wù)所合伙人陳波對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，“此次修訂后，不會(huì)再因?yàn)閭€(gè)別項(xiàng)目被調(diào)查而影響相關(guān)律所其他證券項(xiàng)目，執(zhí)法更精細(xì)科學(xué)。”
另外，此次修訂完善了證券法律業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定，增加律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)備案的相關(guān)規(guī)定和完成核查驗(yàn)證的工作要求等事項(xiàng)，督促律師事務(wù)所歸位盡責(zé)，維護(hù)投資者合法權(quán)益；加強(qiáng)律師事務(wù)所建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度的要求，完善證券法律業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高證券法律服務(wù)質(zhì)量，服務(wù)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。
陳波表示，《管理辦法》從建章立制、人員配備、介入時(shí)點(diǎn)、風(fēng)控底稿等方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制工作提出了更明確更具體的要求，將促使律師事務(wù)所加大風(fēng)控投入。
沈田豐表示，律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)，如果其出具的法律文件存在瑕疵或誤導(dǎo)性陳述、虛假內(nèi)容，可能會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)產(chǎn)生不利影響，律師事務(wù)所也可能會(huì)因此承擔(dān)賠償責(zé)任。因此需要強(qiáng)化律師事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)控，包括進(jìn)行利益沖突核查、內(nèi)部質(zhì)量控制等。
為落實(shí)《證券法》監(jiān)管要求，《管理辦法》增強(qiáng)對(duì)律師事務(wù)所違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為的威懾力度，在立法授權(quán)范圍內(nèi)增加規(guī)定了應(yīng)承擔(dān)行政法律責(zé)任的情形，完善了律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的法律責(zé)任體系。
陳波表示，《管理辦法》所羅列的11類可予行政處罰情形，不限于法律文件不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整等實(shí)體性問(wèn)題，還包括查驗(yàn)程序、風(fēng)控程度不合規(guī)等程序性問(wèn)題甚至文字錯(cuò)誤等，對(duì)律師而言，行政處罰風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源更加具體清晰。
證監(jiān)會(huì)表示，正在認(rèn)真研究《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》中其他中介機(jī)構(gòu)相關(guān)內(nèi)容的修改事宜，以做好規(guī)則間的銜接，后續(xù)將公開(kāi)征求意見(jiàn)。
