ST北文（000802）11月2日晚公告，11月2日，公司收到北京證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。ST北文涉嫌信息披露違法一案，已由北京證監(jiān)局調(diào)查完畢。對北京文化給予警告并處以60萬元罰款，同時(shí)對時(shí)任北京文化副董事長婁曉曦采取3年證券市場禁入措施。
財(cái)務(wù)造假領(lǐng)罰單
回溯前情，ST北文于2020年12月31日收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，決定對公司立案調(diào)查。2021年8月27日，公司收到北京證監(jiān)局《行政處罰及市場禁入事先告知書》。
2021年8月27日，中國證監(jiān)會還專門通報(bào)了ST北文的涉嫌信息披露違規(guī)一案的調(diào)查結(jié)論。
ST北文最新披露的公告顯示，經(jīng)監(jiān)管部門查明，ST北文存在的違法事實(shí)包括：2018年7月，ST北文子公司世紀(jì)伙伴將影視劇《大宋宮詞》15%的投資份額收益權(quán)作價(jià)1.08億元轉(zhuǎn)讓給海寧博潤。2019年1月，海寧博潤向世紀(jì)伙伴支付首筆轉(zhuǎn)讓費(fèi) 2300 萬元。該項(xiàng)業(yè)務(wù)在北京文化 2018 年年度報(bào)告中確認(rèn)收入1.02億元。
世紀(jì)伙伴與雅格特簽訂《項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，世紀(jì)伙伴將影視劇《倩女幽魂》60%的投資份額收益權(quán)作價(jià)3.8億元轉(zhuǎn)讓給雅格特。協(xié)議顯示的簽署時(shí)間為2018年12月10日，實(shí)際上該協(xié)議并非在2018年簽署。2019年3月，雅格特向世紀(jì)伙伴支付首筆轉(zhuǎn)讓費(fèi)5500萬元。該項(xiàng)業(yè)務(wù)在ST北文2018年年度報(bào)告中確認(rèn)收入3.58億元。
經(jīng)查，《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)轉(zhuǎn)讓未真實(shí)發(fā)生，交易資金系由ST北文授權(quán)婁曉曦全權(quán)負(fù)責(zé)的舟山嘉文喜樂股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）提供。婁曉曦安排、組織、實(shí)施上述虛假轉(zhuǎn)讓投資份額收益權(quán)，虛構(gòu)資金循環(huán)，流回世紀(jì)伙伴。
世紀(jì)伙伴虛假轉(zhuǎn)讓《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)，導(dǎo)致ST北文在2018年年度報(bào)告中虛增收入合計(jì)4.6億元，占當(dāng)期營業(yè)收入（追溯調(diào)整前）比例為38.20%，虛增凈利潤1.91億元，占當(dāng)期凈利潤（追溯調(diào)整前）比例為58.94%。ST北文2018年年度報(bào)告存在虛假記載。
依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，北京證監(jiān)局決定：一、對北京文化給予警告，并處以60萬元罰款；二、對婁曉曦、宋歌、張?jiān)讫埖认嚓P(guān)責(zé)任人分別給予警告，并處以3萬元至30萬元不等程度的罰款；三、婁曉曦被處以3年證券市場禁入措施。
值得注意的是，ST北文的公告顯示，婁曉曦及其代理人在聽證及陳述申辯中提出ST北文為系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，其本人僅是知悉及協(xié)助執(zhí)行者，并非最高決策者，不應(yīng)認(rèn)定為組織實(shí)施造假行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，陳穎僅為不了解全貌的協(xié)助執(zhí)行者。第二，婁曉曦本人是ST北文財(cái)務(wù)造假的實(shí)名舉報(bào)人。綜上，請求從輕處罰，對本案其他的主要責(zé)任人員從重處罰。
婁曉曦系時(shí)任ST北文副董事長、世紀(jì)伙伴董事長。
首批ST北文股民索賠案此前已獲法院受理
廣東環(huán)宇京茂律師事務(wù)所謝良律師表示，按照法律規(guī)定，因ST北文財(cái)務(wù)造假被罰，符合一定條件的投資者有權(quán)提起索賠訴訟。具體而言，初步預(yù)計(jì)在2019年3月22日至2020年4月28日間凈買入ST北文股票的權(quán)益受損投資者可以參與索賠（最終索賠條件仍需以法院認(rèn)定為準(zhǔn)）。
“目前，已有多位投資者委托我們準(zhǔn)備起訴，投資者損失幾萬到百萬不等。”謝良律師告訴證券時(shí)報(bào).e公司記者。
北京時(shí)擇律師事務(wù)所臧小麗律師向證券時(shí)報(bào)記者.e公司記者介紹，在本次正式罰單下發(fā)之前，北京金融法院就已經(jīng)向ST北文投資者索賠案件的5位原告下發(fā)了《受理案件通知書》和《訴訟費(fèi)交費(fèi)通知書》，這也是首批正式進(jìn)入到訴訟程序的ST北文投資者索賠案件。
9月3日，最高人民法院審判委員會副部級專職委員劉貴祥在“第四屆中小投資者服務(wù)論壇”上表示，最高人民法院將制定規(guī)范性文件，完善投資者保護(hù)的司法規(guī)則，包括計(jì)劃于年底前出臺金融審判座談會紀(jì)要，以及完成證券虛假陳述司法解釋的修訂。
臧小麗律師表示，實(shí)際上在實(shí)踐中已有法院悄然開始執(zhí)行“未罰先審”模式，正在逐步放開投資者索賠訴訟的受理?xiàng)l件，ST北文案就是其中一例。
“我們迫切希望‘未罰先審’早日成為常態(tài)化，而不是少數(shù)個(gè)案的突破。”臧小麗律師說，同時(shí)也希望虛假陳述、內(nèi)幕交易、操縱市場等證券欺詐案件的司法解釋早日得到完善。實(shí)際上在很多證券維權(quán)律師看來，取消處罰前置程序應(yīng)該是大勢所趨。（作者： 孫憲超 來源：證券時(shí)報(bào)網(wǎng) e公司）
