近期，一些銀行因存在掩蓋不良資產(chǎn)行為受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰。
掩蓋不良資產(chǎn)的危害有多大？某家銀行的不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)，是分析該行信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)；銀行業(yè)整體不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)及其變化，是研判實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)效的重要窗口。若此指標(biāo)失實(shí)，從單一銀行的角度看，該及時(shí)處理的風(fēng)險(xiǎn)沒被處理，該迅速調(diào)整的經(jīng)營策略繼續(xù)推進(jìn)，這很容易導(dǎo)致“小病拖成大病”；從銀行業(yè)整體的角度看，由于監(jiān)管部門難以準(zhǔn)確研判風(fēng)險(xiǎn)全貌，政策的針對(duì)性、有效性將受損，不利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。
正因?yàn)槲：Υ?，監(jiān)管部門多年來一直強(qiáng)調(diào)，要真實(shí)暴露不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)。但總有個(gè)別銀行動(dòng)歪心思粉飾數(shù)據(jù)，究其原因主要有三。首先，銀行業(yè)務(wù)人員的個(gè)人發(fā)展、晉升與不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)密切相關(guān)，若自己負(fù)責(zé)的貸款出現(xiàn)大量壞賬，不僅個(gè)人收入受影響，自身還可能被問責(zé)。其次，銀行經(jīng)營業(yè)績(jī)與不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)掛鉤，不良資產(chǎn)越多，需要核銷的壞賬也就越多，核銷壞賬對(duì)銀行的當(dāng)期利潤(rùn)影響很大。再次，粉飾不良資產(chǎn)能夠掩蓋部分違法違規(guī)行為，有些信貸資產(chǎn)之所以變?yōu)椴涣假Y產(chǎn)，正是由于貸款審批環(huán)節(jié)就有貓膩。
為了不東窗事發(fā)，個(gè)別銀行不斷翻新著掩蓋手法，無形中增加了監(jiān)管難度。例如，調(diào)整貸款的計(jì)息周期或計(jì)息方式，讓“還不上的錢”變成“還沒到期的錢”；再如，在資產(chǎn)負(fù)債表上動(dòng)手腳，把不良資產(chǎn)從貸款科目轉(zhuǎn)移到投資科目進(jìn)行核算，延緩不良資產(chǎn)暴露時(shí)間；又如，與對(duì)手方簽訂抽屜協(xié)議、虛假轉(zhuǎn)讓，名義上將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)出去了，實(shí)際上還是由自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
面對(duì)花樣繁多的隱匿手法，必須堅(jiān)持強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管，用鐵的紀(jì)律規(guī)范鐵的賬本，確保不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)真實(shí)暴露。此前，部分中小銀行已經(jīng)因?yàn)檠谏w不良資產(chǎn)吃了罰單。值得肯定的是，隨著防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作深入推進(jìn)，不良資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)已越發(fā)嚴(yán)格，從“逾期90天計(jì)入不良”變?yōu)?ldquo;逾期60天計(jì)入不良”，有些銀行已將逾期30天的貸款計(jì)入不良。從短期看，這可能會(huì)抬升不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)，影響銀行當(dāng)期利潤(rùn)，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，真實(shí)、全面的數(shù)據(jù)能夠充分揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升監(jiān)管部門對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)研判的準(zhǔn)確性和有效性。
資產(chǎn)質(zhì)量是生命線。接下來，監(jiān)管部門、銀行要協(xié)同發(fā)力，見微知著、抓早抓小，力爭(zhēng)走在金融風(fēng)險(xiǎn)曲線前面。一方面，監(jiān)管部門要敢于亮劍、勇于“揭蓋子”，檢查時(shí)不能過度依賴銀行報(bào)送的“注水”材料，而要深挖數(shù)據(jù)、勤做對(duì)比，提早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)糾正問題。另一方面，各家銀行要嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管要求，關(guān)鍵是要強(qiáng)化內(nèi)部管理、完善治理機(jī)制，避免各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行不嚴(yán)、流于形式，從根源上扎牢風(fēng)險(xiǎn)防控的籠子。 (本文來源：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào) 作者：郭子源)
