近期，安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“安華保險(xiǎn)”）發(fā)布2022年報(bào)，結(jié)合公司2023年一季度償付能力，其自身業(yè)績(jī)整體保持穩(wěn)健增長(zhǎng)。但在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的同時(shí)，公司2022年以來(lái)屢遭行政處罰，特別是其支公司因編制虛假材料等原因被處罰。

　　業(yè)績(jī)整體保持穩(wěn)定

　　近日，安華保險(xiǎn)發(fā)布2022年報(bào)，公司2022年實(shí)現(xiàn)了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入與凈利潤(rùn)雙增長(zhǎng)，不過(guò)其在年報(bào)中也披露，2022年1月，因內(nèi)蒙古分公司在2018年7月至2019年7月期間存在編制虛假材料的行為，受到內(nèi)蒙古銀保監(jiān)局罰款20萬(wàn)元的行政處罰。

　　安華保險(xiǎn)公告稱，公司成立于2004年12月，總部設(shè)在吉林省長(zhǎng)春市，下轄吉林、內(nèi)蒙古、山東11家分公司，66家中心支公司，300余家支公司，員工逾4000人，業(yè)務(wù)范圍涵蓋：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、法定責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)等。

　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2022年安華保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入58.72億元，相比2021年的55.60億元增長(zhǎng)約5.6%；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)8636.90萬(wàn)元，相比2021年的5634.69萬(wàn)元增長(zhǎng)約53.3%，不過(guò)仍低于2020年的10387.05萬(wàn)元。安華保險(xiǎn)稱，2022年，公司經(jīng)營(yíng)能力持續(xù)增強(qiáng)，償付能力充足率穩(wěn)步增長(zhǎng)，展現(xiàn)出良好的發(fā)展韌性。

　　分險(xiǎn)種看，2022年公司保費(fèi)收入居前五位的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種分別是機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康險(xiǎn)，其中金額最大的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)當(dāng)期保費(fèi)收入為18.52億元，而2021年其機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)保費(fèi)收入為18.55億元，兩年基本持平。

　　一季度綜合償付能力充足率有所下降

　　從一季度數(shù)據(jù)看，安華保險(xiǎn)2023年一季度保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入依然保持了穩(wěn)健增長(zhǎng)。據(jù)公司2023年一季度償付能力報(bào)告顯示，當(dāng)期保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入為16.21億元，而2022年同期為13.55億元。

　　從償付能力看，安華保險(xiǎn)2023年一季度核心償付能力充足率為174.26%，較上季度下降了25.12%。其中，實(shí)際資本為11.79億元，較上季度上升了3.52%；最低資本為6.72億元，較上季度上升了17.62%。其中，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)最低資本4.15億元，較上季度上升了7.65%；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最低資本1.60億元，較上季度上升了73.71%；信用風(fēng)險(xiǎn)最低資本3.68億元，較上季度上升了21.02%。

　　安華保險(xiǎn)表示，公司實(shí)際資本及整體可資本化風(fēng)險(xiǎn)水平較上季度均有所上升，綜合償付能力充足率較上季度有所下降。在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)方面，本季度保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)有所上升，主要原因?yàn)楸ｋU(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露有所上升；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)均有所上升，主要原因?yàn)楸炯径裙靖鶕?jù)市場(chǎng)情況調(diào)整了投資配置，目前投資配置較為穩(wěn)健，整體風(fēng)險(xiǎn)可控。

　　對(duì)于改進(jìn)措施，安華保險(xiǎn)稱，2023年二季度公司將繼續(xù)加強(qiáng)償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理。在保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)方面，將合理安排業(yè)務(wù)規(guī)劃，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管控，做好保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理；在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，將運(yùn)用靈活的投資策略，特別是權(quán)益類資產(chǎn)，根據(jù)投資收益情況及時(shí)調(diào)整投資組合，使公司資產(chǎn)配置和風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配。

　　國(guó)聯(lián)證券認(rèn)為，經(jīng)過(guò)近年來(lái)的外部沖擊和內(nèi)部調(diào)整后，當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)邁入了新的發(fā)展周期，壽險(xiǎn)及財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)動(dòng)能均已迎來(lái)切換。在財(cái)險(xiǎn)方面，精細(xì)化管理能力有望成為承保盈利的關(guān)鍵，同時(shí)，在行業(yè)嚴(yán)監(jiān)管以及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后，頭部險(xiǎn)企的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)有望得到進(jìn)一步鞏固。交銀國(guó)際證券則表示，財(cái)險(xiǎn)方面，車險(xiǎn)面臨綜合成本率邊際上升壓力，財(cái)險(xiǎn)行業(yè)承保利潤(rùn)主要來(lái)自車險(xiǎn)，預(yù)計(jì)2023年車險(xiǎn)保費(fèi)增速有望同比持平，但綜合成本率仍面臨邊際上升壓力。

　　因編制虛假資料等問(wèn)題遭行政處罰

　　雖然業(yè)績(jī)保持穩(wěn)健增長(zhǎng)，但安華保險(xiǎn)旗下公司因編制虛假資料等問(wèn)題被行政處罰，除上述內(nèi)蒙分公司被處罰外，其支公司也因相同問(wèn)題被處罰。

　　魯銀保監(jiān)罰決字〔2023〕41號(hào)顯示，安華保險(xiǎn)濟(jì)南中心支公司存在編制虛假財(cái)務(wù)資料的違法行為，具體為：2019年，安華保險(xiǎn)濟(jì)南中心支公司及下轄分支機(jī)構(gòu)按照25%手續(xù)費(fèi)率支付交強(qiáng)險(xiǎn)銷售費(fèi)用，用于承保部分三輪汽車交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、某機(jī)械有限公司和某租賃有限公司非營(yíng)業(yè)貨車交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其中跟單手續(xù)費(fèi)4%，超額部分費(fèi)用金額4.11萬(wàn)元通過(guò)員工工資列支，費(fèi)用套取后實(shí)際用于補(bǔ)貼上述交強(qiáng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售費(fèi)用，造成公司業(yè)務(wù)及管理費(fèi)-工資科目財(cái)務(wù)資料不真實(shí)。上述編制虛假財(cái)務(wù)資料的行為，根據(jù)相關(guān)法規(guī)對(duì)其責(zé)令改正，罰款12萬(wàn)元。

　　濰銀保監(jiān)罰決字〔2022〕62號(hào)顯示，安華保險(xiǎn)濰坊中心支公司存在編制提供虛假的報(bào)表、文件的違法違規(guī)行為，具體為：2020年10月至2021年8月，安華保險(xiǎn)根據(jù)濰坊中心支公司提供的工資薪金明細(xì)向郭某某、徐某某等7名員工及代理人發(fā)放工資及傭金共計(jì)63.49萬(wàn)元，工資及傭金發(fā)放后，郭某某、徐某某等7名員工及代理人將上述工資及傭金及其他部分資金共計(jì)63.71萬(wàn)元轉(zhuǎn)至濰坊中心支公司員工杜某某個(gè)人賬戶，套取費(fèi)用，用于業(yè)務(wù)發(fā)展。上述編制提供虛假的報(bào)表、文件的行為，根據(jù)相關(guān)法規(guī)對(duì)其濰坊中心支公司處罰款23萬(wàn)元。

　　此外，雞銀保監(jiān)罰決字〔2022〕26號(hào)顯示，安華保險(xiǎn)虎林支公司因截留保費(fèi)、編制并提供虛假農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資料被處罰30萬(wàn)元；棗銀保監(jiān)罰決字〔2022〕20號(hào)顯示，安華保險(xiǎn)棗莊中心支公司因存在編制、提供虛假的報(bào)表、資料，委托未通過(guò)本機(jī)構(gòu)進(jìn)行執(zhí)業(yè)登記的個(gè)人從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)等行為被處罰15.5萬(wàn)元。

　　“面對(duì)客戶的保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)包括其業(yè)務(wù)人員，群體龐雜涉及業(yè)務(wù)面較多，容易出現(xiàn)違規(guī)違法事件，因此保險(xiǎn)公司在內(nèi)控方面要不斷完善，才能盡量避免。”中國(guó)社科院金融研究所研究員、保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心主任郭金龍表示，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，要加強(qiáng)內(nèi)控制度完善，遵紀(jì)守法；同時(shí)要加強(qiáng)制度建立的權(quán)威性，不僅要建立制度，還要去執(zhí)行、查處，一旦監(jiān)管部門查處，對(duì)公司的業(yè)務(wù)、聲譽(yù)都會(huì)有影響。（來(lái)源： 經(jīng)濟(jì)參考報(bào)）