近日，中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局網(wǎng)站公布2則行政監(jiān)管措施決定書《關(guān)于對煙臺睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（〔2022〕45號）、《關(guān)于對馬宏、趙芳彥、高飛采取監(jiān)管談話措施的決定》（〔2022〕46號），煙臺睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“睿創(chuàng)微納”，688002.SH）因2宗違規(guī)被證監(jiān)會山東監(jiān)管局責(zé)令改正，董事長、總經(jīng)理馬宏、時任財務(wù)總監(jiān)趙芳彥、高飛被監(jiān)管談話。
行政監(jiān)管措施決定書（〔2022〕45號）顯示，前期，山東監(jiān)管局對睿創(chuàng)微納開展了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，睿創(chuàng)微納存在以下問題。
一、股份支付費用披露不準確。對于2020年度股權(quán)激勵事項，公司未在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日計提股份支付費用并予以披露；2022年6月11日，公司發(fā)布了《關(guān)于前期會計差錯更正及定期報告更正的公告》，對2021年一季度報告、半年度報告和三季度報告和2022年一季度報告中的股份支付費用金額進行了更正，該更正事項影響相應(yīng)報告期間凈利潤金額分別為2496.86萬元、4932.79萬元、7874.05萬元、3193.92萬元。經(jīng)核實，上述股份支付費用少更正148.02萬元，導(dǎo)致更正后的2021年一季度報告、半年度報告、三季度報告、年度報告和2022年一季度報告凈利潤均多記127.75萬元。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款的規(guī)定。
二、購買理財產(chǎn)品情況披露不準確。2021年年度報告中，利用自有資金購買理財產(chǎn)品金額和利用閑置募集資金購買銀行理財產(chǎn)品金額披露有誤；“單項委托理財情況”“報告期內(nèi)募集資金使用的其他情況”部分事項披露不準確。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款，《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2022〕15號）第十二條第一款的規(guī)定。
對于上述違規(guī)行為，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十九條第一項，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十二條第一項的規(guī)定，證監(jiān)會山東監(jiān)管局決定對睿創(chuàng)微納采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠信檔案。
此外，行政監(jiān)管措施決定書（〔2022〕46號）顯示，對于上述違規(guī)行為，馬宏作為公司董事長、總經(jīng)理，趙芳彥、高飛作為公司時任財務(wù)總監(jiān)，未勤勉盡責(zé)履行信息披露義務(wù)，對公司的上述違規(guī)行為負有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十八條第三款、第五十九條第二項，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十一條第三款、第五十二條第二項的規(guī)定，證監(jiān)會山東監(jiān)管局決定對馬宏、趙芳彥、高飛采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠信檔案，要求3人于?2022年8月9日攜帶有效身份證件接受監(jiān)管談話。
睿創(chuàng)微納2021年年報顯示，馬宏自2016年6月18日至2022年8月28日任公司董事長兼總經(jīng)理；趙芳彥自2016年6月18日至2022年8月28日任董事、副總經(jīng)理；高飛自2021年4月26日至2022年8月28日任財務(wù)總監(jiān)。
馬宏，控股股東、實際控制人，2010年3月，任睿創(chuàng)微納總經(jīng)理；2015年4月至今，任睿創(chuàng)微納董事長、總經(jīng)理。
趙芳彥，2013年6月至今，2013年6月至2020年9月，任睿創(chuàng)微納董事會秘書；2019年8月至2021年4月，任睿創(chuàng)微納財務(wù)總監(jiān)；2013年6月至今，任睿創(chuàng)微納董事、副總經(jīng)理。
高飛，2020年8月至今，歷任睿創(chuàng)微納財務(wù)副總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當同時向所有投資者公開披露信息。在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當同時在境內(nèi)市場披露。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當及時依法履行信息披露義務(wù)，披露的信息應(yīng)當真實、準確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當同時向所有投資者披露，不得提前向任何單位和個人泄露。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。在內(nèi)幕信息依法披露前，內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息進行內(nèi)幕交易。任何單位和個人不得非法要求信息披露義務(wù)人提供依法需要披露但尚未披露的信息。證券及其衍生品種同時在境內(nèi)境外公開發(fā)行、交易的，其信息披露義務(wù)人在境外市場披露的信息，應(yīng)當同時在境內(nèi)市場披露。
《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2022〕15號）第十二條規(guī)定：上市公司應(yīng)當真實、準確、完整地披露募集資金的實際使用情況。董事會應(yīng)當每半年度全面核查募集資金投資項目的進展情況，出具《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》并披露。年度審計時，上市公司應(yīng)聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。募集資金投資項目實際投資進度與投資計劃存在差異的，上市公司應(yīng)當解釋具體原因。當期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的，上市公司應(yīng)當披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等信息。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：
（一） 責(zé)令改正；
（二） 監(jiān)管談話；
（三） 出具警示函；
（四） 將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；
（五） 認定為不適當人選；
（六） 依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會為防范市場風(fēng)險，維護市場秩序，可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令改正；
（二）監(jiān)管談話；
（三）出具警示函；
（四）責(zé)令公開說明；
（五）責(zé)令定期報告；
（六）責(zé)令暫?；蛘呓K止并購重組活動；
（七）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責(zé)任。上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十一條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責(zé)任。上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當對公司財務(wù)會計報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責(zé)任。
以下為原文：
關(guān)于對煙臺睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定
〔2022〕45號
煙臺睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司：
前期，我局對你公司開展了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，你公司存在以下問題：
一、股份支付費用披露不準確。對于2020年度股權(quán)激勵事項，你公司未在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日計提股份支付費用并予以披露；2022年6月11日，公司發(fā)布了《關(guān)于前期會計差錯更正及定期報告更正的公告》，對2021年一季度報告、半年度報告和三季度報告和2022年一季度報告中的股份支付費用金額進行了更正，該更正事項影響相應(yīng)報告期間凈利潤金額分別為2,496.86萬元、4,932.79萬元、7,874.05萬元、3,193.92萬元。經(jīng)核實，上述股份支付費用少更正148.02萬元，導(dǎo)致更正后的2021年一季度報告、半年度報告、三季度報告、年度報告和2022年一季度報告凈利潤均多記127.75萬元。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款的規(guī)定。
二、購買理財產(chǎn)品情況披露不準確。2021年年度報告中，利用自有資金購買理財產(chǎn)品金額和利用閑置募集資金購買銀行理財產(chǎn)品金額披露有誤；“單項委托理財情況”“報告期內(nèi)募集資金使用的其他情況”部分事項披露不準確。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款，《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2022〕15號）第十二條第一款的規(guī)定。
對于上述違規(guī)行為，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十九條第一項，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十二條第一項的規(guī)定，我局決定對你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠信檔案。你公司應(yīng)采取有效措施規(guī)范募集資金的使用與管理，完善公司治理和內(nèi)部控制，切實保障信息披露質(zhì)量，自收到本決定書之日起三十日內(nèi)向我局提交整改報告。
如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
中國證券監(jiān)督管理委員會山東監(jiān)管局
2022年7月29日
關(guān)于對馬宏、趙芳彥、高飛采取監(jiān)管談話措施的決定
〔2022〕46號
馬宏、趙芳彥、高飛：
前期，我局對煙臺睿創(chuàng)微納技術(shù)股份有限公司（以下簡稱公司）進行了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，公司存在以下問題：
一、股份支付費用披露不準確。對于2020年度股權(quán)激勵事項，你公司未在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日計提股份支付費用并予以披露；2022年6月11日，公司發(fā)布了《關(guān)于前期會計差錯更正及定期報告更正的公告》，對2021年一季度報告、半年度報告和三季度報告和2022年一季度報告中的股份支付費用金額進行了更正，該更正事項影響相應(yīng)報告期間凈利潤金額分別為2,496.86萬元、4,932.79萬元、7,874.05萬元、3,193.92萬元。經(jīng)核實，上述股份支付費用金額少更正148.02萬元，導(dǎo)致更正后的2021年一季度報告、半年度報告、三季度報告、年度報告和2022年一季度報告凈利潤均多記127.75萬元。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款的規(guī)定。
二、購買理財產(chǎn)品情況披露不準確。2021年年度報告中，利用自有資金購買理財產(chǎn)品金額和利用閑置募集資金購買銀行理財產(chǎn)品金額披露有誤；“單項委托理財情況”“報告期內(nèi)募集資金使用的其他情況”部分事項披露不準確。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款，《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2022〕15號）第十二條第一款的規(guī)定。
對于上述違規(guī)行為，馬宏作為公司董事長、總經(jīng)理，趙芳彥、高飛作為公司時任財務(wù)總監(jiān)，未勤勉盡責(zé)履行信息披露義務(wù)，對公司的上述違規(guī)行為負有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十八條第三款、第五十九條第二項，《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十一條第三款、第五十二條第二項的規(guī)定，我局決定對你們采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠信檔案?，F(xiàn)要求你們于?2022年8月9日攜帶有效身份證件到我局接受監(jiān)管談話。
如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
中國證券監(jiān)督管理委員會山東監(jiān)管局
2022年7月29日
（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）
