全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站近日公布的《關(guān)于對(duì)贛州市恒源科技股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》（股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕069號(hào)）顯示，經(jīng)查明，贛州市恒源科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“恒源科技”，838952）存在以下關(guān)聯(lián)交易違規(guī)事實(shí)。
2016年，恒源科技向楊利群采購(gòu)釹鐵硼廢料，交易金額為2783.42萬(wàn)元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的123.49%；2017年，恒源科技向楊利群、盛貴福采購(gòu)釹鐵硼廢料，交易金額合計(jì)9098.32萬(wàn)元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的204.73%；2018年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航興業(yè)創(chuàng)新科技有限公司采購(gòu)釹鐵硼廢料及攝像頭，交易金額合計(jì)1.75億元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的292.55%；2019年，恒源科技向楊利群、盛貴福采購(gòu)釹鐵硼廢料，交易金額合計(jì)1.85億元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的290.89%；2020年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航采購(gòu)釹鐵硼廢料及監(jiān)控系統(tǒng)，交易金額合計(jì)2.48億元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的346.55%；2021年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航采購(gòu)釹鐵硼廢料及信息技術(shù)服務(wù)，交易金額合計(jì)2.44億元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的255.5%；2022年1-3月，恒源科技向盛貴福采購(gòu)釹鐵硼廢料，交易金額合計(jì)1946.20萬(wàn)元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的13.65%。上述交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
恒源科技分別于2022年4月28日、2022年5月20日召開(kāi)董事會(huì)、股東大會(huì)追加審議上述關(guān)聯(lián)交易，并于2022年4月29日補(bǔ)充披露。
全國(guó)股轉(zhuǎn)公司判定，恒源科技的上述行為違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》（2013年2月8日發(fā)布）第三十五條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第三十八條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第四十二條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第四十一條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第一百零六條與第一百零八條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年7月30日發(fā)布）第一百零六條與第一百零八條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第一百條與第一百零一條的規(guī)定，構(gòu)成公司治理和信息披露違規(guī)。
針對(duì)上述違規(guī)行為，董事長(zhǎng)葉亮、董事會(huì)秘書胡娟未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第6.1條和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部決定對(duì)恒源科技采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對(duì)董事長(zhǎng)葉亮、董事會(huì)秘書胡娟采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，恒源科技2016年8月9日在新三板掛牌，主辦券商國(guó)盛證券有限責(zé)任公司。2022年3月8日，公司公告稱，公司持續(xù)督導(dǎo)主辦券商變更為申萬(wàn)宏源證券承銷保薦有限責(zé)任公司。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營(yíng)決策的程序與規(guī)則等。
公司2021年年報(bào)顯示，控股股東葉亮與股東詹群系連襟關(guān)系、公司實(shí)際控制人。葉亮自2019年4月22日至2022年4月21日任公司董事長(zhǎng)；胡娟自2019年4月22日至2022年4月21日任董事會(huì)秘書。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第四十一條規(guī)定：掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露按照全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司治理相關(guān)規(guī)則須經(jīng)董事會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)、股東大會(huì)決議公告中披露關(guān)聯(lián)交易的表決情況及表決權(quán)回避制度的執(zhí)行情況。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第一百條規(guī)定：掛牌公司發(fā)生符合以下標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易（除提供擔(dān)保外），應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議：
（一）公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的成交金額在50萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易；
（二）與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的成交金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)0.5%以上的交易，且超過(guò)300萬(wàn)元。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第一百零一條規(guī)定：掛牌公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的成交金額（除提供擔(dān)保外）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)5%以上且超過(guò)3000萬(wàn)元的交易，或者占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的交易，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條規(guī)定：掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露所有可能對(duì)公司股票及其他證券品種交易價(jià)格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡(jiǎn)稱重大信息），并保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司及時(shí)、公平地披露信息，所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條規(guī)定：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方、破產(chǎn)管理人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則，誠(chéng)實(shí)守信，自覺(jué)接受全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的自律管理。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第6.1條規(guī)定：全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對(duì)本業(yè)務(wù)規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對(duì)象采取下列自律監(jiān)管措施：
（一）要求申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事（會(huì)）、監(jiān)事（會(huì)）和高級(jí)管理人員、主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員對(duì)有關(guān)問(wèn)題作出解釋、說(shuō)明和披露；
（二）要求申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表意見(jiàn)；
（三）約見(jiàn)談話；
（四）要求提交書面承諾；
（五）出具警示函；
（六）責(zé)令改正；
（七）暫不受理相關(guān)主辦券商、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或其相關(guān)人員出具的文件；
（八）暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售；
（九）限制證券賬戶交易；
（十）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)違法違規(guī)行為；
（十一）其他自律監(jiān)管措施。
監(jiān)管對(duì)象應(yīng)當(dāng)積極配合全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答問(wèn)詢，按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求提交說(shuō)明，或者披露相應(yīng)的更正或補(bǔ)充公告。
《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條規(guī)定：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方、破產(chǎn)管理人、中介機(jī)構(gòu)等相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司或業(yè)務(wù)部門可以實(shí)施以下自律監(jiān)管措施：
（一）口頭警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對(duì)象，要求其采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；
（二）監(jiān)管關(guān)注，即對(duì)存在違規(guī)行為的監(jiān)管對(duì)象予以關(guān)注，告知其有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況，并要求其采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；
（三）約見(jiàn)談話，即要求監(jiān)管對(duì)象在指定的時(shí)間和地點(diǎn)就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢和訓(xùn)誡，并要求其作出解釋說(shuō)明，采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；
（四）要求提交書面承諾，即要求監(jiān)管對(duì)象提交在規(guī)定時(shí)間內(nèi)為或不為一定行為的書面承諾；
（五）出具警示函，即以書面形式將有關(guān)違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)狀況告知監(jiān)管對(duì)象，并要求其采取措施及時(shí)防范、補(bǔ)救或者改正；
（六）限期改正，即要求監(jiān)管對(duì)象停止違規(guī)行為或者限期改正；
（七）要求公開(kāi)更正、澄清或說(shuō)明，即要求監(jiān)管對(duì)象對(duì)信息披露中的錯(cuò)漏事項(xiàng)進(jìn)行公開(kāi)更正，或者對(duì)有關(guān)事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)情況予以公開(kāi)澄清或說(shuō)明；
（八）要求公開(kāi)致歉，即要求監(jiān)管對(duì)象對(duì)違規(guī)事項(xiàng)以公告形式向投資者公開(kāi)致歉；
（九）要求限期參加培訓(xùn)或考試，即要求監(jiān)管對(duì)象限期參加指定機(jī)構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)或考試，督促其提升守法意識(shí)、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力；
（十）要求限期召開(kāi)投資者說(shuō)明會(huì)，即要求監(jiān)管對(duì)象限期召開(kāi)說(shuō)明會(huì)，就特定事項(xiàng)公開(kāi)向投資者作出解釋或者說(shuō)明；
（十一）暫停解除掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)主體所持掛牌公司股份的解除限售申請(qǐng)；
（十二）建議掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員，并及時(shí)選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員；
（十三）向有關(guān)主管部門出具監(jiān)管建議函，即對(duì)違規(guī)行為同時(shí)涉嫌違反中國(guó)證監(jiān)會(huì)之外的其他主管部門監(jiān)管規(guī)定的監(jiān)管對(duì)象，以書面函件等形式將監(jiān)管對(duì)象的有關(guān)行為或者風(fēng)險(xiǎn)狀況告知相關(guān)主管部門，建議其予以關(guān)注；
（十四）全國(guó)股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。
以下為原文：
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
股轉(zhuǎn)掛牌公司管理二函〔2022〕069號(hào)
關(guān)于對(duì)贛州市恒源科技股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定
當(dāng)事人：
贛州市恒源科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱恒源科技），住所地：江西省贛州市尋烏縣石排工業(yè)園區(qū)。
葉亮，男，1969年8月出生，公司董事長(zhǎng)。
胡娟，女，1986年10月出生，公司董事會(huì)秘書。
經(jīng)查明，恒源科技存在以下關(guān)聯(lián)交易違規(guī)事實(shí)：
2016年，恒源科技向楊利群采購(gòu)釹鐵硼廢料，交易金額為27,834,236.47元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的123.49%；2017年，恒源科技向楊利群、盛貴福采購(gòu)釹鐵硼廢料，交易金額合計(jì)90,983,187.43元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的204.73%；2018年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航興業(yè)創(chuàng)新科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱北京思航）采購(gòu)釹鐵硼廢料及攝像頭，交易金額合計(jì)175,090,595.03元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的292.55%；2019年，恒源科技向楊利群、盛貴福采購(gòu)釹鐵硼廢料，交易金額合計(jì)185,284,529.74元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的290.89%；2020年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航采購(gòu)釹鐵硼廢料及監(jiān)控系統(tǒng)，交易金額合計(jì)247,695,533.78元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的346.55%；2021年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航采購(gòu)釹鐵硼廢料及信息技術(shù)服務(wù)，交易金額合計(jì)244,452,834.41元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的255.5%；2022年1-3月，恒源科技向盛貴福采購(gòu)釹鐵硼廢料，交易金額合計(jì)19,461,993.44元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)的13.65%。上述交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
恒源科技分別于2022年4月28日、2022年5月20日召開(kāi)董事會(huì)、股東大會(huì)追加審議上述關(guān)聯(lián)交易，并于2022年4月29日補(bǔ)充披露。
恒源科技的上述行為，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》（2013年2月8日發(fā)布）第三十五條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第三十八條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第四十二條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布，以下簡(jiǎn)稱《信息披露規(guī)則》）第四十一條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第一百零六條與第一百零八條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年7月30日發(fā)布）第一百零六條與第一百零八條、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布，以下簡(jiǎn)稱《公司治理規(guī)則》）第一百條與第一百零一條的規(guī)定，構(gòu)成公司治理和信息披露違規(guī)。
針對(duì)上述違規(guī)行為，董事長(zhǎng)葉亮、董事會(huì)秘書胡娟未能忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）第6.1條和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實(shí)施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，我司做出如下決定：
對(duì)恒源科技采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
對(duì)董事長(zhǎng)葉亮、董事會(huì)秘書胡娟采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
特此提出警示如下：
你方應(yīng)當(dāng)按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》《信息披露規(guī)則》《公司治理規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)范公司治理，切實(shí)履行信息披露義務(wù)，保證信息披露真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。特此告誡你公司及相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)充分重視上述問(wèn)題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。否則，我司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
對(duì)于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。
掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個(gè)交易日內(nèi)及時(shí)披露相應(yīng)信息。
全國(guó)股轉(zhuǎn)公司掛牌公司管理二部
2022年7月15日
（來(lái)源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
