僅僅25天時(shí)間，上交所快速“亮劍”，對(duì)紫晶存儲(chǔ)違規(guī)擔(dān)保作出紀(jì)律處分決定，紫晶存儲(chǔ)及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)鄭穆等有關(guān)負(fù)責(zé)人分別被公開譴責(zé)、通報(bào)批評(píng)。
目前，紫晶存儲(chǔ)因涉嫌信息披露違法違規(guī)仍被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查中。上交所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，本次紀(jì)律處分決定是針對(duì)紫晶存儲(chǔ)已查實(shí)的違規(guī)事實(shí)，嚴(yán)格落實(shí)“零容忍”要求，及時(shí)亮劍，切實(shí)維護(hù)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定和良好生態(tài)。上交所將同步加強(qiáng)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門和廣東證監(jiān)局的監(jiān)管協(xié)同配合，并根據(jù)后續(xù)立案調(diào)查結(jié)果，視情況進(jìn)一步作出嚴(yán)肅問責(zé)。
三大違規(guī)事實(shí)曝光 眾高管集體領(lǐng)罰單
紀(jì)律處分決定書顯示，經(jīng)查明，紫晶存儲(chǔ)及有關(guān)責(zé)任人主要存在三大違規(guī)事項(xiàng)。
一是公司及有關(guān)責(zé)任人未履行相關(guān)決策程序和信息披露義務(wù)，多次違規(guī)對(duì)外提供大額擔(dān)保。2022年3月14日，公司披露存在定期存單違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保合計(jì)金額3.73億元，共為14家第三方累計(jì)提供16筆擔(dān)保。2021年3月至4月共發(fā)生4筆，合計(jì)金額2.33億元，占公司2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的25.89%；2021年10月至2022年3月共發(fā)生12筆，合計(jì)金額1.41億元，占公司2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的7.59%。其中，2021年3月5日、3月25日，子公司廣州紫晶、梅州晶鎧分別向廣州銀行存單質(zhì)押1億元，兩筆質(zhì)押金額均占上市公司2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的11.14%。
上交所發(fā)現(xiàn)，對(duì)于上述對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，公司均未按規(guī)定履行相應(yīng)董事會(huì)決策程序，也未及時(shí)予以披露。其中，兩筆擔(dān)保單筆金額超過上一年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%，已達(dá)到股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)，但也未履行股東大會(huì)決策程序。此外，2022年3月5日，廣州紫晶存于廣州銀行的1億元存單質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)到期，相應(yīng)資金已于2022年3月11日被轉(zhuǎn)至被擔(dān)保方銀行賬戶，該筆資金占公司2020年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的96.37%。
公司公告稱，上述違規(guī)擔(dān)保由實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)鄭穆授意安排完成，公司法定代表人鄭穆、廣州紫晶法定代表人羅鐵威、梅州晶鎧法定代表人鐘國(guó)裕分別簽署存單質(zhì)押協(xié)議。
二是公司資金受限情況的相關(guān)信息披露前后不一致，信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。2021年8月28日，公司披露2021年半年報(bào)，未提及前述定期存單質(zhì)押擔(dān)保事宜。2021年10月1日，公司披露2021年半年報(bào)問詢函回復(fù)公告，稱公司2021年6月末貨幣資金除開具銀行承兌匯票使用的保證金為受限資金外，其余函證銀行資金不存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情形。但2022年3月14日公告顯示，2021年3月至4月，公司及子公司共發(fā)生4筆違規(guī)擔(dān)保，合計(jì)金額2.33億元，涉及公司及子公司在廣州銀行、河南盧氏農(nóng)村商業(yè)銀行開立的銀行賬戶。
上交所表示，上市公司銀行賬戶是否存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情況，是公司重要的經(jīng)營(yíng)信息，公司應(yīng)當(dāng)保證相關(guān)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。但公司上述問詢函回復(fù)與實(shí)際情況不符，與2022年3月14日公告存在信息披露前后不一致，相關(guān)信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
三是持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見及專項(xiàng)核查意見存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確。紀(jì)律處分決定書顯示，中信建投為紫晶存儲(chǔ)首次公開發(fā)行股份并上市的保薦機(jī)構(gòu)。在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，公司保薦代表人劉能清、邱榮輝在職責(zé)履行方面存在違規(guī)行為：未有效督促公司建立健全內(nèi)部控制，未能有效識(shí)別并督促公司披露上述違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)意見不準(zhǔn)確；未能充分核查公司貨幣資金受限情況，相關(guān)核查意見不真實(shí)、不準(zhǔn)確。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，上交所對(duì)紫晶存儲(chǔ)及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)鄭穆、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事羅鐵威、時(shí)任董事兼總經(jīng)理鐘國(guó)裕、時(shí)任董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞予以公開譴責(zé)，對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書王煒予以通報(bào)批評(píng)。同時(shí)對(duì)紫晶存儲(chǔ)持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人劉能清、邱榮輝予以通報(bào)批評(píng)。
上交所緊追不舍 督促公司盡快整改
自紫晶存儲(chǔ)3月14日自曝涉及違規(guī)擔(dān)保以來(lái)，僅僅25天時(shí)間，上交所快速“亮劍”，從嚴(yán)從快處置違規(guī)行為，及時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任主體嚴(yán)肅問責(zé)，向市場(chǎng)表明“零容忍”監(jiān)管態(tài)度。
記者注意到，紫晶存儲(chǔ)自上市以來(lái)一直處在監(jiān)管視野之內(nèi)。2021年4月以來(lái)，上交所先后多次發(fā)出問詢函和工作函，逐步揭開紫晶存儲(chǔ)上市后預(yù)付賬款激增、業(yè)務(wù)模式變化、貨幣資金、應(yīng)收賬款等多層謎團(tuán)。2022年2月，證監(jiān)會(huì)對(duì)紫晶存儲(chǔ)正式立案調(diào)查。立案之后，紫晶存儲(chǔ)陸續(xù)爆出違規(guī)擔(dān)保、資金劃扣、投資者訴訟、控股股東股份質(zhì)押等，風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)放大。
在此期間，上交所積極加強(qiáng)與地方政府、證監(jiān)局的溝通協(xié)調(diào)。在多方共同努力下，目前公司針對(duì)子公司廣州紫晶違規(guī)擔(dān)保質(zhì)押存單被劃扣的1億元，已向公安報(bào)案。同時(shí)，就多筆違規(guī)擔(dān)保存單質(zhì)押，公司陸續(xù)提起訴訟，起訴相關(guān)擔(dān)保合同無(wú)效并采取訴訟保全?？毓晒蓶|紫辰投資、紫暉投資將尚未質(zhì)押的剩余11.58%股權(quán)質(zhì)押給公司全資子公司深圳紫晶存儲(chǔ)科技有限公司，作為實(shí)控人向公司承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保。
上交所表示，下一步，將根據(jù)證監(jiān)會(huì)對(duì)紫晶存儲(chǔ)立案調(diào)查結(jié)果，視情況對(duì)查實(shí)的公司其他違法違規(guī)行為作出進(jìn)一步處理。（記者：祁豆豆 來(lái)源： 上海證券報(bào)）
