證監(jiān)會深圳監(jiān)管局網(wǎng)站近日公布了《深圳證監(jiān)局關(guān)于對光啟技術(shù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（行政監(jiān)管措施決定書(2021)170號）、《深圳證監(jiān)局關(guān)于對劉若鵬、趙治亞、張洋洋采取出具警示函措施的決定》（行政監(jiān)管措施決定書(2021)171號）。深圳證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)光啟技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“光啟技術(shù)”，002625.SZ）存在以下問題：
一、公司治理不規(guī)范
光啟技術(shù)于2020年7月6日召開2019年年度股東大會。2019年至2020年，光啟技術(shù)高級管理人員未在上市公司領(lǐng)取報酬，而從實際控制人控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪。光啟技術(shù)未對有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項履行審議程序并進行信息披露。
上述情形不符合《上市公司股東大會規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2016〕22號）第四條、《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號，下同）第六十八條、第七十四條、《關(guān)于上市公司總經(jīng)理及高層管理人員不得在控股股東單位兼職的通知》（證監(jiān)公司字〔1999〕22號）第二條和《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號，下同）第四十八條的規(guī)定。
二、內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范
光啟技術(shù)未對現(xiàn)金收購海外公司股權(quán)事項進行內(nèi)幕信息知情人登記，且未制作重大事項進程備忘錄。針對2019年年報事項，光啟技術(shù)內(nèi)幕信息知情人范圍存在遺漏。上述情形不符合《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2011〕30號，下同）第六條和第十條的規(guī)定。
三、募集資金管理不規(guī)范
光啟技術(shù)將部分募集資金用于非募投項目；對部分募投項目的論證不夠充分，且未在相關(guān)報告中解釋說明募投項目投資進度與投資計劃存在差異的原因。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2012〕44號）第一條、第五條和第十一條的規(guī)定。
四、信息披露不準確
光啟技術(shù)2020年年度報告披露合并范圍時，對多家全資子公司和孫公司披露為控股子公司，該披露與實際情況不一致。光啟技術(shù)2019年和2020年年度報告關(guān)于高級管理人員在關(guān)聯(lián)方領(lǐng)取薪酬的情況，前后披露不一致。
五、財務(wù)會計核算不規(guī)范
光啟技術(shù)對已簽訂租賃合同的房產(chǎn)未按規(guī)定在相關(guān)定期報告中作為投資性房地產(chǎn)列示；有關(guān)房產(chǎn)租金收入核算不規(guī)范；對已背書或貼現(xiàn)未到期的信用等級較低的銀行承兌票據(jù)全部終止確認，不符合《企業(yè)會計準則第3號—投資性房地產(chǎn)》（財會〔2006〕3號）第二條、《企業(yè)會計準則解釋第1號》（財會〔2007〕14號）第三條第二款和《企業(yè)會計準則第23號—金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》（財會〔2017〕8號）第七條的規(guī)定。
上述情況反映出光啟技術(shù)在公司治理、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人登記、信息披露、財務(wù)核算等方面存在不規(guī)范情形，導(dǎo)致光啟技術(shù)相關(guān)信息披露不準確。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）第二十一條、《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條第一款、第五十九條的相關(guān)規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對光啟技術(shù)采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。
光啟技術(shù)應(yīng)按照以下要求采取有效措施進行改正，并于收到?jīng)Q定書之日起30日內(nèi)向深圳證監(jiān)局提交書面整改報告：一、光啟技術(shù)全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，忠實、勤勉地為上市公司和全體股東利益行使職權(quán)，完善公司治理，健全內(nèi)部控制制度體系。二、光啟技術(shù)應(yīng)高度重視募集資金管理，規(guī)范使用募集資金，嚴格履行募集資金審議程序，加強對募集資金投資項目可行性論證，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益，維護上市公司募集資金安全。三、光啟技術(shù)應(yīng)夯實財務(wù)核算基礎(chǔ)，提升會計核算水平，增強財務(wù)人員的專業(yè)水平，確保會計核算和財務(wù)管理的規(guī)范性，從源頭保證財務(wù)報告信息質(zhì)量。四、光啟技術(shù)應(yīng)高度重視整改工作，對公司治理、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人登記、財務(wù)管理與會計核算等方面存在的問題進行全面梳理，制定整改計劃，采取有效措施改進，切實提高公司規(guī)范運作水平。
此外，劉若鵬于2017年4月至今擔(dān)任公司董事長，趙治亞于2017年4月至今擔(dān)任公司總經(jīng)理，張洋洋于2019年5月至今擔(dān)任公司財務(wù)總監(jiān)，并于2019年8月至今擔(dān)任公司董事會秘書。劉若鵬、趙治亞、張洋洋對公司治理、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人登記、信息披露、財務(wù)核算等方面存在不規(guī)范的問題負有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第三條、第五十八條和第五十九條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對劉若鵬、趙治亞、張洋洋分別采取出具警示函的監(jiān)管措施。
經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢，光啟技術(shù)主營業(yè)務(wù)為汽車座椅功能件及其他金屬零部件和超材料智能結(jié)構(gòu)及裝備產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，于2001年7月18日成立，于2011年11月3日在深交所上市。截至2021年9月30日，公司大股東為西藏映邦實業(yè)發(fā)展有限公司，持股40.46%。
劉若鵬于2017年4月至今擔(dān)任光啟技術(shù)董事長；趙治亞于2017年4月至今擔(dān)任光啟技術(shù)總經(jīng)理；張洋洋于2019年5月至今擔(dān)任光啟技術(shù)財務(wù)總監(jiān)，并于2019年8月至今擔(dān)任光啟技術(shù)董事會秘書。
光啟技術(shù)2020年年報顯示，公司控股股東為西藏映邦實業(yè)發(fā)展有限公司，實際控制人為劉若鵬。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露信息。
在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時在境內(nèi)市場披露。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第三條：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第四十八條：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人應(yīng)當(dāng)及時向上市公司董事會報送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明。上市公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十八條：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。
上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令改正；
（二）監(jiān)管談話；
?。ㄈ┏鼍呔竞?；
?。ㄋ模⑵溥`法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；
?。ㄎ澹┱J定為不適當(dāng)人選；
?。┮婪梢圆扇〉钠渌O(jiān)管措施。
《上市公司股東大會規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2016〕22號）第四條：股東大會分為年度股東大會和臨時股東大會。年度股東大會每年召開一次，應(yīng)當(dāng)于上一會計年度結(jié)束后的六個月內(nèi)舉行。臨時股東大會不定期召開，出現(xiàn)《公司法》第一百條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會的情形時，臨時股東大會應(yīng)當(dāng)在二個月內(nèi)召開。
公司在上述期限內(nèi)不能召開股東大會的，應(yīng)當(dāng)報告公司所在地中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）派出機構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所（以下簡稱證券交易所），說明原因并公告。
《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號）第六十八條：控股股東、實際控制人與上市公司應(yīng)當(dāng)實行人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，各自獨立核算、獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。
《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號）第七十四條：上市公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定嚴格履行決策程序和信息披露義務(wù)。
《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）第二十一條：發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責(zé)令改正措施。
采取前款措施的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)事先向檢查對象及有關(guān)人員告知檢查認定的事實、理由和依據(jù)。檢查對象或有關(guān)人員有不同意見的，可以申辯、陳述意見并說明理由。中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對此進行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見之日起10個工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。
以下為原文：
深圳證監(jiān)局關(guān)于對光啟技術(shù)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定
光啟技術(shù)股份有限公司：
我局在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：
一、公司治理不規(guī)范
你公司于2020年7月6日召開2019年年度股東大會。2019年至2020年，你公司高級管理人員未在上市公司領(lǐng)取報酬，而從實際控制人控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪。你公司未對有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項履行審議程序并進行信息披露。
上述情形不符合《上市公司股東大會規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2016〕22號）第四條、《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號，下同）第六十八條、第七十四條、《關(guān)于上市公司總經(jīng)理及高層管理人員不得在控股股東單位兼職的通知》（證監(jiān)公司字〔1999〕22號）第二條和《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號，下同）第四十八條的規(guī)定。
二、內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范
你公司未對現(xiàn)金收購海外公司股權(quán)事項進行內(nèi)幕信息知情人登記，且未制作重大事項進程備忘錄。針對2019年年報事項，你公司內(nèi)幕信息知情人范圍存在遺漏。上述情形不符合《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2011〕30號，下同）第六條和第十條的規(guī)定。
三、募集資金管理不規(guī)范
你公司將部分募集資金用于非募投項目；對部分募投項目的論證不夠充分，且未在相關(guān)報告中解釋說明募投項目投資進度與投資計劃存在差異的原因。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告〔2012〕44號）第一條、第五條和第十一條的規(guī)定。
四、信息披露不準確
你公司2020年年度報告披露合并范圍時，對多家全資子公司和孫公司披露為控股子公司，該披露與實際情況不一致。你公司2019年和2020年年度報告關(guān)于高級管理人員在關(guān)聯(lián)方領(lǐng)取薪酬的情況，前后披露不一致。
五、財務(wù)會計核算不規(guī)范
你公司對已簽訂租賃合同的房產(chǎn)未按規(guī)定在相關(guān)定期報告中作為投資性房地產(chǎn)列示；有關(guān)房產(chǎn)租金收入核算不規(guī)范；對已背書或貼現(xiàn)未到期的信用等級較低的銀行承兌票據(jù)全部終止確認，不符合《企業(yè)會計準則第3號—投資性房地產(chǎn)》（財會〔2006〕3號）第二條、《企業(yè)會計準則解釋第1號》（財會〔2007〕14號）第三條第二款和《企業(yè)會計準則第23號—金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》（財會〔2017〕8號）第七條的規(guī)定。
上述情況反映出你公司在公司治理、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人登記、信息披露、財務(wù)核算等方面存在不規(guī)范情形，導(dǎo)致你公司相關(guān)信息披露不準確。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）第二十一條、《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條第一款、第五十九條的相關(guān)規(guī)定，我局決定對你公司采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，你公司應(yīng)按照以下要求采取有效措施進行改正，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報告：
一、你公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，忠實、勤勉地為上市公司和全體股東利益行使職權(quán)，完善公司治理，健全內(nèi)部控制制度體系。
二、你公司應(yīng)高度重視募集資金管理，規(guī)范使用募集資金，嚴格履行募集資金審議程序，加強對募集資金投資項目可行性論證，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益，維護上市公司募集資金安全。
三、你公司應(yīng)夯實財務(wù)核算基礎(chǔ)，提升會計核算水平，增強財務(wù)人員的專業(yè)水平，確保會計核算和財務(wù)管理的規(guī)范性，從源頭保證財務(wù)報告信息質(zhì)量。
四、你公司應(yīng)高度重視整改工作，對公司治理、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人登記、財務(wù)管理與會計核算等方面存在的問題進行全面梳理，制定整改計劃，采取有效措施改進，切實提高公司規(guī)范運作水平。
如對本監(jiān)管措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。
深圳證監(jiān)局
2021年12月31日
深圳證監(jiān)局關(guān)于對劉若鵬、趙治亞、張洋洋采取出具警示函措施的決定
劉若鵬、趙治亞、張洋洋：
我局對光啟技術(shù)股份有限公司（以下簡稱光啟技術(shù)或公司）現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，光啟技術(shù)在公司治理、募集資金管理、內(nèi)幕信息知情人登記、信息披露、財務(wù)核算等方面存在不規(guī)范問題，我局已對光啟技術(shù)采取了責(zé)令改正的監(jiān)管措施（行政監(jiān)管措施決定書〔2021〕170號）。劉若鵬于2017年4月至今擔(dān)任公司董事長，趙治亞于2017年4月至今擔(dān)任公司總經(jīng)理，張洋洋于2019年5月至今擔(dān)任公司財務(wù)總監(jiān)，并于2019年8月至今擔(dān)任公司董事會秘書。你們對上述問題負有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第三條、第五十八條和第五十九條的規(guī)定，我局決定對劉若鵬、趙治亞、張洋洋分別采取出具警示函的監(jiān)管措施。
如對本監(jiān)管措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。
深圳證監(jiān)局
2021年12月31日
（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）
