臺海網(wǎng)3月26日訊 據(jù)海西晨報報道 互聯(lián)網(wǎng)金融是近年來蓬勃發(fā)展的一大新興產(chǎn)業(yè)，但卻成為一些不法之徒逃避稅收監(jiān)管，破壞良好稅收秩序的法外之地。廈門市地稅稽查局曾查處了一起涉及互聯(lián)網(wǎng)金融的偷稅案件，以此對這些不法之徒進行了一次有力警告。

　　據(jù)悉，該公司采取隱瞞利息收入的手段進行偷稅，在賬簿上不列、少列利息收入，從而少繳營業(yè)稅及附加稅費。法網(wǎng)恢恢，疏而不漏，最終，該公司還是在稽查人員的縝密調(diào)查下補繳了稅款、罰款和滯納金。

　　接舉報啟動偷稅漏稅調(diào)查

　　某日，市地稅稽查局接到舉報電話，反映某公司通過一平臺發(fā)布招募資金信息，資金到位后，由該公司員工個人代表公司與借款人簽訂借款合同并收取利息，該公司由此隱瞞真實營業(yè)額，達到偷稅漏稅的目的。

　　地稅稽查人員立即展開調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司沒有使用過發(fā)票，也沒有以公司名義與他人簽訂借款合同并收取利息，因此傳統(tǒng)的“以票控稅”征管方式對此毫無辦法。但稽查人員不氣餒，很快就擬定了現(xiàn)場突擊檢查與外圍調(diào)查相結(jié)合的方式，將查詢賬戶與征管信息相對照，重點關(guān)注收入是否入賬。

　　通過“走私賬”躲避稽查

　　通過現(xiàn)場突擊檢查，稽查人員在該公司的辦公電腦上拷貝了部分電子版借款合同，采集了財務賬套，并制作了現(xiàn)場筆錄。稽查人員懷疑出借資金的個人就是公司員工，同時將突擊檢查取得的個人與個人簽訂的借款合同作為突破口。此后，通過相關(guān)部門取證勞動合同，并結(jié)合工資表，稽查人員最終證實了該預判。

　　隨后，稽查人員對借貸行為是否真實存在進行了深入調(diào)查，從相關(guān)部門取證公證書、第三方保證書和不動產(chǎn)抵押證明等，并查詢了個人銀行賬戶，與該公司的網(wǎng)站數(shù)據(jù)、現(xiàn)場采集的財務賬套和部分借款合同進行核對。

　　由此，稽查人員還原了該公司的運作模式：借款人提出借款需求，該公司對借款人進行風險評估，對于信用良好的借款人，采取相應風控措施后，以該公司的員工個人名義與借款人簽訂借款合同，再從網(wǎng)絡平臺發(fā)布客戶信息吸引投資者。投資者資金進入第三方支付平臺后，由該平臺轉(zhuǎn)到公司法定代表人個人賬戶，再由法定代表人轉(zhuǎn)賬給已經(jīng)與借款人簽訂合同的公司員工，由該員工出面將款項轉(zhuǎn)賬給借款人。還款時，也是由該員工代表該公司收取本息，再全額轉(zhuǎn)入公司法人代表的個人賬戶。最后，福建某金融信息服務有限公司(即該公司的投資方，也是網(wǎng)站主辦單位，以見證人名義與投資者簽訂協(xié)議)指定法人代表向第三方支付平臺充值資金，由支付平臺代支付投資人本金和利息。

　　任何違法行為終將受懲處

　　經(jīng)過縝密調(diào)查，地稅稽查人員確定，該公司采取隱瞞利息收入的手段進行偷稅，在賬簿上不列、少列2014年3月至2015年2月利息收入達600多萬元，導致少繳營業(yè)稅及附加稅費，最終補交稅款、滯納金、罰款合計55.58萬元。

　　地稅稽查人員告訴記者，網(wǎng)上金融服務是征管的難點，也是本案的特點，涉案公司從始至終沒有使用發(fā)票，稅務機關(guān)無法通過發(fā)票進行稅收征收管理，但虛擬的網(wǎng)絡絕非無人監(jiān)管、無法監(jiān)管的法外之地，任何有意違反國家稅收法律法規(guī)的行為最終都要受到相應的懲處。

原標題：網(wǎng)絡借貸公司隱瞞利息收入偷稅 稽查局縝密調(diào)查現(xiàn)真相

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