還記得兩年前轟動一時的廣州浪奇“洗衣粉跑路”事件嗎？
2021年年底，廣州浪奇存貨失蹤案真相大白：由前任董事長親自組織和策劃，兩個財年虛增收入合計近130億元、虛增利潤合計4.11億元，
公司及高管也因此吃下合計1400萬元的天價罰單，更有多人涉及刑事犯罪。
在財務(wù)造假之外，近期廣東證監(jiān)局公布的一則行政處罰決定書顯示，在得知廣州浪奇存貨風(fēng)險后，廣州浪奇第一大股東輕工集團運營管理部部長陳某斌火速賣出自己持有的廣州浪奇股票進行避損，合計避損金額67.94萬元，其內(nèi)幕交易行為也招致監(jiān)管的“沒一罰一”，合計罰沒金額135.88萬元。
在此次行政處罰中，陳某斌并未要求陳述申辯，亦未要求舉行聽證會。實際上，在處罰落地之前，陳某斌以及廣州浪奇一眾前任“董監(jiān)高”已被立案調(diào)查。
來看此案的具體情況——
廣州浪奇上演“尋貨記”
時間撥回到2020年9月，彼時廣州浪奇發(fā)布“關(guān)于部分庫存貨物可能涉及風(fēng)險的提示性公告”，聲稱價值5.72億元的庫存貨物涉及風(fēng)險，相關(guān)倉庫公司均否認保管公司貨物。一石激起千層浪，引發(fā)后續(xù)多番監(jiān)管調(diào)查和問詢。
而在此次行政處罰中，廣州浪奇“尋貨記”的情況展現(xiàn)的更為詳細。
據(jù)介紹，2020年5月20至21日，為整改有關(guān)巡察發(fā)現(xiàn)的“部分貨物儲存存在弄虛作假情況，貨權(quán)失去控制”等問題，廣州浪奇蔡某揚、何某等人前往鴻燊物流管理的瑞麗倉、江蘇輝豐管理的輝豐倉進行盤點，但未能按計劃進行。期間，何某向時任廣州浪奇第一大股東廣州輕工工貿(mào)集團有限公司運營管理部部長的陳某斌匯報無法進入倉庫盤點的情況。
5月25日，蔡某揚在廣州浪奇召開的黨委會及總經(jīng)理辦公會上匯報了瑞麗倉、輝豐倉的盤點情況，提示貿(mào)易類業(yè)務(wù)存貨存在較大風(fēng)險，會議要求“優(yōu)先處理江蘇片區(qū)貿(mào)易倉庫庫存”。
6月8日，輕工集團就廣州浪奇面臨的經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險召開專題會議，成立工作督導(dǎo)組并下設(shè)六個工作小組。其中，陳某斌任收款工作小組組長，負責(zé)應(yīng)收賬款追收工作、存貨管理與變現(xiàn)等事項。6月11日，廣州浪奇成立收款及存貨工作小組。6月至9月，陳某斌多次參加輕工集團防范化解經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險督導(dǎo)工作會議及廣州浪奇收款及存貨工作小組會議。
8月11日至12日，為再次落實存貨整改要求，廣州浪奇前往瑞麗倉、輝豐倉進行盤點，仍然未能實施。8月24日，廣州浪奇召開黨委會，會議高度懷疑瑞麗倉、輝豐倉庫存數(shù)據(jù)的真實性。次日，蔡某揚在廣州浪奇召開的收款及存貨小組會議上，向陳某斌匯報了會議情況。
9月7日至24日，廣州浪奇通過發(fā)函及委派律師向鴻燊物流、江蘇輝豐確認貨物存儲情況。鴻燊物流、江蘇輝豐均否認瑞麗倉、輝豐倉保管有廣州浪奇存儲的貨物。
9月27日晚間，廣州浪奇披露《關(guān)于部分庫存貨物可能涉及風(fēng)險的提示性公告》稱，瑞麗倉、輝豐倉存貨賬面價值合計為5.72億元，公司將根據(jù)相關(guān)證據(jù)對兩個倉庫存貨補提甚至全額計提存貨跌價準(zhǔn)備。
大筆計提存貨跌價準(zhǔn)備，將給廣州浪奇帶來重大虧損，這顯然屬于《證券法》規(guī)定的重大事件，在公開前屬于內(nèi)幕信息。而在“尋貨記”中承擔(dān)重要工作任務(wù)的陳某斌也提前獲知了這一內(nèi)幕信息。根據(jù)監(jiān)管認定，陳某斌知悉時間不晚于2020年6月8日。
“暴雷”前火速避損
眼看存貨“失蹤”的消息就要浮出水面，持有大筆廣州浪奇股票的陳某斌在2020年9月開始了內(nèi)幕交易。
陳某斌所持廣州浪奇股票從何而來？在2016年，作為廣州浪奇前任總經(jīng)理，陳某斌出資284.42萬元通過廣州浪奇設(shè)立的員工持股計劃認購33.58萬股廣州浪奇股票。此后，2018年8月，廣州浪奇實施股票權(quán)益分派后，陳某斌持有股數(shù)增加至40.296萬股
2020年9月3日、4日，廣州浪奇員工持股計劃管理人根據(jù)陳某斌發(fā)出的投資指令，分多筆賣出廣州浪奇股票共27萬股，成交金額159.96萬元；2020年9月22日、23日，再次分多筆賣出12.29萬股，成交金額71.91萬元。上述交易避損金額合計為67.94萬元。
在廣州浪奇2020年9月27日晚間“揭盅”存貨失蹤消息后，9月28日-29日，廣州浪奇連續(xù)拉出兩個跌停板，9月30日跌幅9.74%，不少股民損失慘重。此時，陳某斌已提前割肉離場。
對此，廣東證監(jiān)局表示，陳某斌在內(nèi)幕信息公開前交易廣州浪奇股票的行為，違反了《證券法》規(guī)定，構(gòu)成內(nèi)幕交易行為。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)及社會危害程度，廣東證監(jiān)局決定沒收陳某斌違法所得67.94萬元，并處以67.94萬元的罰款。
一眾高管已陷囹圄
在此次行政處罰中，陳某斌并未要求陳述申辯，亦未要求舉行聽證會。實際上，在處罰落地之前，陳某斌以及廣州浪奇一眾前任“董監(jiān)高”已被立案調(diào)查。
早在2020年4月，陳某斌因工作調(diào)動前往控股股東輕工集團任職，辭去廣州浪奇總經(jīng)理職務(wù)。隨后不久，廣州浪奇即爆發(fā)“存貨失蹤”案件。
2020年11月4日，廣州市紀(jì)委監(jiān)委發(fā)布消息，廣州輕工工貿(mào)集團有限公司黨委委員、副總經(jīng)理傅勇國涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，目前正接受廣州市紀(jì)委監(jiān)委紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查。傅勇國曾長期擔(dān)任廣州浪奇董事長，于2019年5月辭職。
2021年1月，廣州浪奇發(fā)布公告稱，公司前任董事長兼總經(jīng)理陳建斌、前董事會秘書王志剛因涉嫌職務(wù)違法，已被監(jiān)察機關(guān)立案調(diào)查。2021年8月，廣州市天河區(qū)檢察院稱，已收到廣州市南沙區(qū)檢察院移送審查起訴的犯罪嫌疑人陳建斌、王志剛、黃健彬、鄧煜、姚之琦、王健的案件材料，相關(guān)犯罪嫌疑人涉嫌挪用公款、對非國家工作人員行賄等。
廣州浪奇的“存貨丟失案”有多知名？在2021年證監(jiān)稽查20起典型違法案例中，“廣州浪奇信披違法違規(guī)案”赫然排在第二位。
證監(jiān)會指出，該案是一起系統(tǒng)性財務(wù)造假的典型案件。2018年1月至2019年12月，廣州市浪奇實業(yè)股份有限公司通過虛構(gòu)大宗商品貿(mào)易、虛增存貨等方式，累計虛增收入129億元，虛增資產(chǎn)20億元。該案警示，上市公司應(yīng)當(dāng)依法誠信經(jīng)營，向投資者如實披露經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，弄虛作假必將付出沉重代價。
根據(jù)廣州浪奇公告，經(jīng)證監(jiān)部門查實，在2018年、2019年，公司通過虛構(gòu)大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)、循環(huán)交易乙二醇倉單等方式，虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤。其中，2018年、2019年，分別虛增營業(yè)收入62.34億元、66.51億元，虛增利潤分別為2.10億元和2.01億元，是當(dāng)期利潤總額的518.07%和256.57%。
在虛增存貨方面，2018年至2019年，廣州浪奇將部分虛增的預(yù)付賬款調(diào)整為虛增的存貨，金額9.56億元、10.82億元，均為當(dāng)期披露存貨金額的75.84%和78.58%。此外，廣州浪奇大量資金以對外采購的名義，頻繁提供給時任董事長傅勇國持股34%的廣西鈿融及其旗下企業(yè)使用，2018年-2019年分別發(fā)生11.78億元、24.49億元。
廣東證監(jiān)局查實，傅勇國親自組織、策劃上述財務(wù)造假。在其擔(dān)任控股股東廣州輕工工貿(mào)集團副總期間，繼續(xù)組織廣州浪奇通過虛構(gòu)大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)等實施財務(wù)造假。
最終，廣州浪奇被罰款450萬元，傅勇國被罰款300萬元。廣州浪奇原總經(jīng)理陳建斌、原董秘王志剛、原副總陳文、原財務(wù)總監(jiān)王英杰、原商務(wù)拓展部總監(jiān)鄧煜、子公司廣東奇化財務(wù)總監(jiān)黃健彬等被罰款合計655萬元。（來源： 中國基金報 作者： 顏穎）
