上市不到一年半就發(fā)生近6000萬(wàn)元募集資金“不翼而飛”的超卓航科（688237.SH），引起監(jiān)管部門的高度關(guān)注。11月17日晚，超卓航科發(fā)布公告稱，當(dāng)天收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案調(diào)查通知書》，因公司涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

　　值得注意的是，超卓航科還披露稱，上交所對(duì)公司以及時(shí)任董事長(zhǎng)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李光平、時(shí)任總經(jīng)理李羿含、時(shí)任董事會(huì)秘書王詩(shī)文予以監(jiān)管警示；湖北證監(jiān)局也對(duì)公司及三人采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　證監(jiān)會(huì)已立案調(diào)查

　　超卓航科是湖北一家從事定制化增材制造和機(jī)載設(shè)備維修業(yè)務(wù)的企業(yè)，2022年7月1日在科創(chuàng)板上市，彼時(shí)公司原計(jì)劃募資2.79億元，最終募資9.24億元。

　　經(jīng)湖北證監(jiān)局調(diào)查，2023年3月30日，超卓航科通過(guò)全資子公司上海超卓金屬材料有限公司（下稱“上海超卓”），將暫時(shí)閑置的募集資金6000萬(wàn)元存入招商銀行股份有限公司南京城北支行（下稱“招行南京城北支行”），其中5995萬(wàn)元在未經(jīng)股東大會(huì)決議的情況下被作為相關(guān)票據(jù)的保證金，存在募集資金管理和使用違規(guī)。

　　8月16日，超卓航科在《2023年半年度募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》中，將實(shí)際存放于招行南京城北支行的6000萬(wàn)元募集資金披露為購(gòu)買了浙商銀行5995萬(wàn)元的結(jié)構(gòu)性存款，未真實(shí)反映募集資金實(shí)際使用情況，存在信息披露不真實(shí)。

　　10月7日，5995萬(wàn)元票據(jù)保證金被劃出上海超卓賬戶，用于銀行承兌匯票支付。上述事項(xiàng)可能導(dǎo)致公司發(fā)生重大損失，直至2023年11月4日，超卓航科才發(fā)布《關(guān)于部分銀行存款被劃轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)提示性公告》披露上述情況，存在信息披露不及時(shí)。

　　湖北證監(jiān)局認(rèn)為，李光平作為公司董事長(zhǎng)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)、李羿含作為公司總經(jīng)理、王詩(shī)文作為公司董事會(huì)秘書，未按照《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。該局決定對(duì)超卓航科、李光平、李羿含、王詩(shī)文采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

　　湖北證監(jiān)局指出，超卓航科的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)募集資金安全，盡快采取措施挽回募集資金損失。同時(shí)，公司未嚴(yán)格遵守募集資金管理和使用的相關(guān)規(guī)定，未及時(shí)披露募集資金實(shí)際使用情況，相關(guān)信息披露不真實(shí)、不及時(shí)，暴露出公司內(nèi)部控制薄弱。公司及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)充分吸取教訓(xùn)，針對(duì)信息披露的合規(guī)性、募集資金的安全性、內(nèi)部控制的有效性等及時(shí)開(kāi)展全面排查，強(qiáng)化內(nèi)部管理，杜絕此類行為再次發(fā)生。

　　值得注意的是，湖北證監(jiān)局在警示函中還表示，證監(jiān)會(huì)已啟動(dòng)立案調(diào)查，后期調(diào)查中如發(fā)現(xiàn)有違法違規(guī)行為，將依法依規(guī)予以處罰。

　　此外，上交所在監(jiān)管警示決定中指出，超卓航科募集資金管理和使用違規(guī)、信息披露不真實(shí)、信息披露不及時(shí)，違反了相關(guān)規(guī)定。公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李光平作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人和財(cái)務(wù)事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，公司時(shí)任總經(jīng)理李羿含作為公司經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，公司時(shí)任董事會(huì)秘書王詩(shī)文作為信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。因此，上交所對(duì)超卓航科、時(shí)任董事長(zhǎng)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李光平、時(shí)任總經(jīng)理李羿含、時(shí)任董事會(huì)秘書王詩(shī)文予以監(jiān)管警示。

　　細(xì)節(jié)顯示公司內(nèi)控不規(guī)范

　　17日晚，超卓航科還回復(fù)了上交所此前下發(fā)的問(wèn)詢函。在監(jiān)管的追問(wèn)下，此次IPO募集資金“不翼而飛”的部分真相終于披露出來(lái)。

　　超卓航科透露，為提高公司資金使用效率，增加資金收益，公司利用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。考慮到襄陽(yáng)的幾家銀行提供的大額存單產(chǎn)品的利率較低，公司向多家機(jī)構(gòu)咨詢保本型產(chǎn)品的收益情況，以期能買到符合收益預(yù)期的保本型產(chǎn)品。在此過(guò)程中，超卓航科投資部負(fù)責(zé)人通過(guò)其朋友結(jié)識(shí)了存款理財(cái)中間人孫某。

　　經(jīng)孫某介紹，銀行在一季度末通常具有較大的攬儲(chǔ)需求，孫某亦對(duì)接維護(hù)了多家能提供收益較高存款產(chǎn)品的銀行，其中即包括招行南京城北支行。公司決定購(gòu)買該行的存款理財(cái)產(chǎn)品。根據(jù)上海超卓與孫某的磋商，孫某對(duì)于該筆攬儲(chǔ)金額向上海超卓承諾的年化利率為4%左右，其中1.55%的存款利息在存款到期后支付。公司及上海超卓與招行南京城北支行、孫某未就該4%左右利率簽署相關(guān)協(xié)議，未取得孫某和招行南京城北支行的書面確認(rèn)文件。孫某稱會(huì)由相關(guān)方在一季度末之前將承諾上浮部分利息對(duì)應(yīng)的金額轉(zhuǎn)賬至上海超卓賬戶。

　　超卓航科進(jìn)一步披露稱，鑒于公司獲悉的同時(shí)期其他銀行季末攬儲(chǔ)業(yè)務(wù)利率水平均高于市場(chǎng)一般利率，而孫某所稱招行南京城北支行承諾的利率略高于平均水平；同時(shí)，上海超卓存款匯入后，如未收到上述承諾的上浮部分利息相關(guān)款項(xiàng)，隨時(shí)可將存款提出。因此，公司未質(zhì)疑該筆存款業(yè)務(wù)及利率的真實(shí)性，亦未向招行南京城北支行進(jìn)一步核實(shí)。2023年3月30日14時(shí)27分，上海超卓向其招行南京城北支行賬戶存入6000萬(wàn)元，其中5995萬(wàn)元于當(dāng)日被劃入保證金存款賬戶。

　　超卓航科回復(fù)稱，經(jīng)公司自查及公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、實(shí)際控制人確認(rèn)，上海超卓公章、法人章的審批、使用、登記流程存在登記信息不全等不規(guī)范情形；上海超卓銀行U盾的保管、使用存在脫離公司人員可控范圍的不規(guī)范情形。

　　超卓航科表示，鑒于相關(guān)案件目前處于偵查階段，公司暫無(wú)法評(píng)估預(yù)計(jì)損失金額。公司將持續(xù)關(guān)注有關(guān)機(jī)關(guān)的調(diào)查進(jìn)展，從當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日開(kāi)始，客觀審慎地預(yù)估并計(jì)提損失，預(yù)計(jì)最大風(fēng)險(xiǎn)敞口為全額計(jì)提該5995萬(wàn)元被劃轉(zhuǎn)資金；此損失的計(jì)提將影響2023年當(dāng)年凈利潤(rùn)業(yè)績(jī)表現(xiàn)，不影響2023年當(dāng)年扣非后凈利潤(rùn)業(yè)績(jī)表現(xiàn)。公司實(shí)際控制人李羿含、李光平、王春曉已作出承諾，積極籌集資金先行墊付全額被劃轉(zhuǎn)資金。（來(lái)源： 經(jīng)濟(jì)參考網(wǎng)）