上交所近日發(fā)布《關(guān)于索通發(fā)展股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案的問(wèn)詢(xún)函》。 

　　5月16日晚間，索通發(fā)展(603612.SH)披露了發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案。公司擬通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買(mǎi)薛永、三順投資、梁金、張寶、謝志懋、薛占青、薛戰(zhàn)峰、張學(xué)文合計(jì)持有的欣源股份94.9777%股份。本次交易完成后，欣源股份將成為公司的控股子公司。同時(shí)，索通發(fā)展擬向不超過(guò)35名符合條件的特定投資者，以詢(xún)價(jià)的方式非公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（A股）募集配套資金，募集配套資金總額不超過(guò)本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)交易價(jià)格的100%，募集配套資金所發(fā)行股份數(shù)量不超過(guò)本次重組前上市公司總股本的30%。本次募集配套資金擬用于本次重組中相關(guān)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)、現(xiàn)金對(duì)價(jià)、補(bǔ)充流動(dòng)資金及償還債務(wù)等。 

　　索通發(fā)展的主營(yíng)業(yè)務(wù)為預(yù)焙陽(yáng)極的研發(fā)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。預(yù)焙陽(yáng)極作為電解槽的陽(yáng)極材料，具有良好的導(dǎo)電性能和抗高溫腐蝕性能，同時(shí)也參與電化學(xué)反應(yīng)，是電解鋁生產(chǎn)的主要原料之一。 

　　索通發(fā)展表示，本次交易是落實(shí)公司未來(lái)戰(zhàn)略的重要舉措。本次交易完成后，上市公司將擴(kuò)大在鋰電負(fù)極領(lǐng)域的布局，實(shí)現(xiàn)“預(yù)焙陽(yáng)極+鋰電負(fù)極”的戰(zhàn)略規(guī)劃。同時(shí)，本次交易也有助于公司把握新能源領(lǐng)域的發(fā)展機(jī)遇，打造公司新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)公司整體實(shí)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)公司發(fā)展將產(chǎn)生積極影響。 

　　上交所上市公司管理一部指出，預(yù)案顯示，產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中，石墨化工序耗電較大，可能受能耗雙控政策影響。請(qǐng)公司說(shuō)明標(biāo)的公司已建、在建及擬建項(xiàng)目是否屬于“高耗能、高排放”產(chǎn)業(yè)，標(biāo)的公司近三年的環(huán)保處罰及整改情況。 

　　以下為原文： 

　　關(guān)于索通發(fā)展股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案的問(wèn)詢(xún)函 

　　索通發(fā)展股份有限公司： 

　　經(jīng)審閱你公司提交的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)案），現(xiàn)有如下問(wèn)題需要你公司作進(jìn)一步說(shuō)明和解釋?zhuān)?nbsp;

　　1.預(yù)案顯示，標(biāo)的公司主營(yíng)業(yè)務(wù)中石墨電極與公司的預(yù)焙陽(yáng)極均屬于碳材料，在原材料、生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工藝等方面的協(xié)同，此次交易有助于上市公司實(shí)現(xiàn)“預(yù)焙陽(yáng)極+鋰電負(fù)極”的戰(zhàn)略規(guī)劃。請(qǐng)公司：（1）結(jié)合產(chǎn)品、市場(chǎng)、上下游等方面，說(shuō)明公司與標(biāo)的公司產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)的具體體現(xiàn)；（2）結(jié)合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、上市公司的人員及業(yè)務(wù)儲(chǔ)備等，說(shuō)明后續(xù)公司擬開(kāi)展的整合措施、計(jì)劃安排，以及預(yù)期達(dá)到的效果。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。 

　　2.預(yù)案顯示，公司向交易對(duì)方支付2.2億元履約保證金，標(biāo)的公司實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人將其所持標(biāo)的公司85.25%股份的表決權(quán)委托給公司。同時(shí)，公司為標(biāo)的公司提供4.5億元借款用于內(nèi)蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)蒙欣源）進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)、補(bǔ)充流動(dòng)資金及清理少數(shù)股權(quán)。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）向交易對(duì)方支付保證金的背景、金額依據(jù)及合理性，并結(jié)合表決權(quán)委托具體條款，說(shuō)明對(duì)標(biāo)的公司實(shí)現(xiàn)控制的時(shí)點(diǎn)及會(huì)計(jì)處理；（2）向標(biāo)的公司提供借款是否以本次交易實(shí)施為前提，結(jié)合內(nèi)蒙欣源報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及項(xiàng)目建設(shè)具體規(guī)劃，清理少數(shù)股權(quán)背景及交易作價(jià)，說(shuō)明相關(guān)款項(xiàng)具體支付安排；（3）結(jié)合公司現(xiàn)有資金、負(fù)債結(jié)構(gòu)、融資渠道、款項(xiàng)支付安排以及相應(yīng)擔(dān)保措施的充分性，說(shuō)明上述資金安排對(duì)公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)及流動(dòng)性的影響，并說(shuō)明相關(guān)借款是否已履行相應(yīng)審議程序、相關(guān)款項(xiàng)是否構(gòu)成資金占用。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。 

　　3.預(yù)案顯示，交易對(duì)手方之一為廣州市三順商業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)三順投資），持有標(biāo)的公司9.6%股份。合伙人李玉金、韋錦、張廣濤與薛占青就合伙份額的工商登記狀況存在爭(zhēng)議并提起訴訟。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）三順投資的合伙人取得權(quán)益的時(shí)間、出資方式、資金來(lái)源、認(rèn)繳出資是否實(shí)繳到位及實(shí)繳時(shí)間、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等；（2）上述合伙人之間產(chǎn)生爭(zhēng)議的原因、爭(zhēng)議解決的進(jìn)展，上述爭(zhēng)議是否會(huì)對(duì)本次交易的構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師發(fā)表意見(jiàn)。 

　　4.預(yù)案顯示，標(biāo)的公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為鋰離子電池負(fù)極及薄膜電容器業(yè)務(wù)。2020年、2021年?duì)I業(yè)收入分別為3.8億元、5.15億元，業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)較快，凈利潤(rùn)分別為0.41億元，0.84億元，凈利率分別為10.8%、16.3%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）報(bào)告期內(nèi)各板塊業(yè)務(wù)模式及關(guān)鍵環(huán)節(jié)、收入金額及占比、毛利率，并結(jié)合業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，包括主要產(chǎn)品及原材料價(jià)格波動(dòng)、銷(xiāo)售模式變化、主要客戶(hù)變化等，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入、凈利率增長(zhǎng)的主要原因及合理性；（2）報(bào)告期標(biāo)的公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流情況，并說(shuō)明與同期利潤(rùn)變動(dòng)是否相匹配；（3）結(jié)合標(biāo)的公司在所處行業(yè)的市占率及其在技術(shù)、供應(yīng)鏈、銷(xiāo)售等方面的表現(xiàn)，說(shuō)明標(biāo)的公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力及業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)是否具有可持續(xù)性。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。 

　　5.預(yù)案顯示，標(biāo)的公司2020年、2021年總資產(chǎn)分別為4.36億元、5.49億元，總負(fù)債分別為2.92億元、3.21億元。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露標(biāo)的公司主要資產(chǎn)、負(fù)債的構(gòu)成，有息借款規(guī)模及支付利息情況；（2）結(jié)合標(biāo)的公司的貨幣資金、現(xiàn)金流、或有負(fù)債等情況，綜合分析標(biāo)的公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性；（3）補(bǔ)充說(shuō)明標(biāo)的公司與控股股東間的資金往來(lái)及擔(dān)保情況，是否存在資金占用及其他對(duì)外擔(dān)保的情形。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。 

　　6.預(yù)案顯示，標(biāo)的公司具有一定的工藝技術(shù)優(yōu)勢(shì)。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）標(biāo)的公司研發(fā)情況，包括但不限于研發(fā)投入金額及占營(yíng)業(yè)收入的比重、已取得的研發(fā)成果及在產(chǎn)品生產(chǎn)中的具體應(yīng)用；（2）標(biāo)的公司研發(fā)團(tuán)隊(duì)的具體情況，包括但不限于研發(fā)人員數(shù)量、受教育程度、近年的穩(wěn)定性，公司已采取或擬采取何種措施應(yīng)對(duì)核心技術(shù)人員流失風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。 

　　7.預(yù)案顯示，產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中，石墨化工序耗電較大，可能受能耗雙控政策影響。請(qǐng)公司：（1）說(shuō)明標(biāo)的公司已建、在建及擬建項(xiàng)目是否屬于“高耗能、高排放”產(chǎn)業(yè)，標(biāo)的公司近三年的環(huán)保處罰及整改情況；（2）標(biāo)的公司已建、在建及擬建項(xiàng)目是否滿(mǎn)足項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)雙控要求符合當(dāng)?shù)毓?jié)能主管部門(mén)的監(jiān)管要求請(qǐng)公司收到本問(wèn)詢(xún)函后立即披露述問(wèn)題書(shū)面回復(fù)我部，所在地能源消費(fèi)雙控要求，標(biāo)的公司主要能源消耗情況符合當(dāng)?shù)毓?jié)能主管部門(mén)的監(jiān)管要求。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師發(fā)表意見(jiàn)。 

　　請(qǐng)公司收到本問(wèn)詢(xún)函后立即披露，并在5個(gè)交易日內(nèi)，并對(duì)預(yù)案作相應(yīng)修改。 

　　上海證券交易所上市公司管理一部 

　　二〇二二年五月二十七日

（來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）