深交所網(wǎng)站昨日下發(fā)對英洛華科技股份有限公司（以下簡稱“英洛華”，000795.SZ）的監(jiān)管函。英洛華2021年12月27日披露的《關(guān)于收到浙江證監(jiān)局警示函的公告》顯示，公司存在對外擔(dān)保未履行信息披露義務(wù)、募集資金使用和管理不規(guī)范、關(guān)聯(lián)交易情況披露不準(zhǔn)確三宗違規(guī)行為。 

　　英洛華上述三宗違規(guī)行為違反了深交所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.1條和第7.6條、《主板上市公司規(guī)范運作指引（2015年修訂）》第6.1.3條和第6.3.11條、《上市公司規(guī)范運作指引（2020年修訂）》第6.3.5條的規(guī)定。 

　　《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.1條：上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所發(fā)布的細則、指引和通知等相關(guān)規(guī)定，及時、公平地披露信息，并保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 

　　《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第7.6條：上市公司按照本規(guī)則第7.3條或者第7.4條規(guī)定履行首次披露義務(wù)后，還應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定持續(xù)披露有關(guān)重大事件的進展情況： 

　?。ㄒ唬┒聲⒈O(jiān)事會或者股東大會就已披露的重大事件作出決議的，應(yīng)當(dāng)及時披露決議情況； 

　　（二）公司就已披露的重大事件與有關(guān)當(dāng)事人簽署意向書或者協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)及時披露意向書或者協(xié)議的主要內(nèi)容； 

　　上述意向書或者協(xié)議的內(nèi)容或者履行情況發(fā)生重大變更，或者被解除、終止的，公司應(yīng)當(dāng)及時披露變更、解除或者終止的情況和原因； 

　　（三）已披露的重大事件獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)或者被否決的，應(yīng)當(dāng)及時披露批準(zhǔn)或者否決情況； 

　　（四）已披露的重大事件出現(xiàn)逾期付款情形的，應(yīng)當(dāng)及時披露逾期付款的原因和相關(guān)付款安排； 

　?。ㄎ澹┮雅兜闹卮笫录婕爸饕獦?biāo)的尚待交付或者過戶的，應(yīng)當(dāng)及時披露有關(guān)交付或者過戶事宜； 

　　超過約定交付或者過戶期限三個月仍未完成交付或者過戶的，應(yīng)當(dāng)及時披露未如期完成的原因、進展情況和預(yù)計完成的時間，并在此后每隔三十日公告一次進展情況，直至完成交付或者過戶； 

　?。┮雅兜闹卮笫录霈F(xiàn)可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的其他進展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時披露事件的進展或者變化情況。 

　　《主板上市公司規(guī)范運作指引（2015年修訂）》第6.1.3條：上市公司董事會應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對募集資金專戶存儲、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進行明確規(guī)定。 

　　募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對募集資金使用的申請、分級審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險控制措施及信息披露程序作出明確規(guī)定。 

　　《主板上市公司規(guī)范運作指引（2015年修訂）》第6.3.11條：上市公司使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見。 

　　公司應(yīng)當(dāng)在董事會會議后二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容： 

　　（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等； 

　　（二）募集資金使用情況； 

　　（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限； 

　　（四）募集資金閑置的原因，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施； 

　?。ㄎ澹┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍、產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾及安全性分析； 

　?。┆毩⒍隆⒈O(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見。 

　　公司應(yīng)當(dāng)在面臨產(chǎn)品發(fā)行主體財務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大風(fēng)險情形時，及時對外披露風(fēng)險提示性公告，并說明公司為確保資金安全采取的風(fēng)險控制措施。 

　　《上市公司規(guī)范運作指引（2020年修訂）》第6.3.5條：上市公司向其控股子公司提供擔(dān)保，如每年發(fā)生數(shù)量眾多、需要經(jīng)常訂立擔(dān)保協(xié)議而難以就每份協(xié)議提交董事會或者股東大會審議的，上市公司可以對資產(chǎn)負(fù)債率為70%以上以及資產(chǎn)負(fù)債率低于70%的兩類子公司分別預(yù)計未來十二個月的新增擔(dān)?？傤~度，并提交股東大會審議。 

　　前述擔(dān)保事項實際發(fā)生時，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露，任一時點的擔(dān)保余額不得超過股東大會審議通過的擔(dān)保額度。 

　　以下為全文： 

　　關(guān)于對英洛華科技股份有限公司的監(jiān)管函 

　　公司部監(jiān)管函〔2022〕第4號 

　　英洛華科技股份有限公司董事會： 

　　你公司于2021年12月27日披露的《關(guān)于收到浙江證監(jiān)局警示函的公告》顯示，你公司存在以下違規(guī)情形： 

　?。ㄒ唬ν鈸?dān)保未履行信息披露義務(wù) 

　　2021年6月9日，你公司為子公司浙江橫店英洛華進出口有限公司提供最高額3,300萬元的擔(dān)保。你公司未及時披露該事項，也未在2021年半年報中披露。 

　　2021年4月1日和4月12日，你公司為子公司浙江英洛華康復(fù)器材有限公司分別提供了3000萬元本金及利息的擔(dān)保和2000萬元本金及利息的擔(dān)保。你公司未及時披露前述擔(dān)保，也未在2021年半年報中披露，直至2021年10月27日在2021年第三季度報告中披露。 

　　2021年1月27日，你公司為孫公司浙江東陽東磁稀土有限公司提供最高限額5000萬元的擔(dān)保，你公司未在2021年半年報中完整披露。 

　?。ǘ┠技Y金使用和管理不規(guī)范 

　　2018年12月29日，你公司子公司浙江聯(lián)宜電機有限公司將募集資金賬戶簽約為一戶通主賬戶，并于同日進行大額存單申購，金額為8500萬元，約定時間為3年，你公司未履行審議程序及信息披露義務(wù)。 

　　你公司募集資金理財?shù)狡诤笪醇皶r從一般戶劃轉(zhuǎn)至募集資金專戶，且使用募集資金購買理財產(chǎn)品、補充流動資金時支出審批程序不規(guī)范。 

　　（三）關(guān)聯(lián)交易情況披露不準(zhǔn)確 

　　你公司在2021年3月13日《關(guān)于公司2021年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計的公告》中披露2020年關(guān)聯(lián)交易發(fā)生額為2.69億元，與2020年年度報告披露的關(guān)聯(lián)交易實際發(fā)生額3.29億元不一致。 

　　你公司的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.1條和第7.6條、《主板上市公司規(guī)范運作指引（2015年修訂）》第6.1.3條和第6.3.11條、《上市公司規(guī)范運作指引（2020年修訂）》第6.3.5條的規(guī)定。本所希望你公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。 

　　同時，提醒你公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律，以及本所《股票上市規(guī)則》《上市公司規(guī)范運作指引》的規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平地履行信息披露。 

　　特此函告 

　　深圳證券交易所 

　　上市公司管理一部 

　　2022年1月6日 

（來源：中國經(jīng)濟網(wǎng)）