中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局網(wǎng)站日前公布的《關(guān)于對(duì)東華軟件股份公司、薛向東、呂波、葉莉采取出具警示函措施的決定》（〔2021〕213號(hào)）顯示，經(jīng)查，東華軟件股份公司（以下簡稱“東華軟件”，002065.SZ）2018年和2019年發(fā)生多筆貿(mào)易類業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，導(dǎo)致公司2018年和2019年年度財(cái)務(wù)報(bào)告分別虛增營業(yè)收入6522.63萬元和3623.27萬元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入的比例分別為0.77%和0.41%。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條規(guī)定。
公司董事長薛向東、總經(jīng)理呂波、財(cái)務(wù)總監(jiān)葉莉未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條的相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局對(duì)東華軟件、薛向東、呂波和葉莉采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠信檔案。
經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，東華軟件于2006年8月23日在深交所掛牌，截至2021年10月11日，北京東華誠信電腦科技發(fā)展有限公司為第一大股東，持6.11億股，持股比例19.07%。薛向東為北京東華誠信電腦科技發(fā)展有限公司第一大股東、實(shí)控人，持股比例44.72%。
公司年報(bào)顯示，薛向東最近五年一直擔(dān)任公司董事長，此外，現(xiàn)任公司控股股東北京東華誠信電腦科技發(fā)展有限公司董事長；呂波自2004年12月1日至今任副董事長、總經(jīng)理；葉莉自2014年1月24日至今任財(cái)務(wù)總監(jiān)。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場披露。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：
?。ㄒ唬?責(zé)令改正；
?。ǘ?監(jiān)管談話；
?。ㄈ?出具警示函；
?。ㄋ模?將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；
?。ㄎ澹?認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
?。?依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
以下為原文：
關(guān)于對(duì)東華軟件股份公司、薛向東、呂波、葉莉采取出具警示函措施的決定
〔2021〕213號(hào)
東華軟件股份公司、薛向東、呂波、葉莉：
經(jīng)查，你公司2018年和2019年發(fā)生多筆貿(mào)易類業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，導(dǎo)致你公司2018年和2019年年度財(cái)務(wù)報(bào)告分別虛增營業(yè)收入6,522.63萬元和3,623.27萬元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入的比例分別為0.77%和0.41%。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條規(guī)定。
你公司董事長薛向東、總經(jīng)理呂波、財(cái)務(wù)總監(jiān)葉莉未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)你們采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠信檔案。你們應(yīng)保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
中國證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局
2021年12月15日
（來源： 中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
