10日，上交所、深交所先后發(fā)布《上海證券交易所股票上市規(guī)則(征求意見稿)》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(征求意見稿)》及相關(guān)修訂說明。

　　上交所修訂說明顯示，現(xiàn)行規(guī)則存在數(shù)量過多、層級繁雜、規(guī)定分散等問題，給上市公司和其他市場參與方查閱、掌握和使用造成一定不便，有必要予以整合優(yōu)化。此次規(guī)則整合，主要是圍繞修訂《股票上市規(guī)則》展開，目標是打造簡明、清晰、友好的上市公司自律監(jiān)管規(guī)則體系。

　　具體來看，上交所主要作了四方面修訂：

　　一是完善規(guī)則體系結(jié)構(gòu)。總體按照基本要求、上市交易、公司治理、信息披露、退市、監(jiān)管職責的邏輯排序，將原18章按主題調(diào)整、精簡為16章。新設(shè)“中介機構(gòu)”專章，整合原規(guī)則保薦人、定期報告中會計師事務所等相關(guān)規(guī)定，并納入財務顧問、律師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、資信評級機構(gòu)等中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)能力、職責義務原則性要求。將原規(guī)則中應當披露的交易和關(guān)聯(lián)交易兩章合并，凝聚應當披露的交易相關(guān)規(guī)定。優(yōu)化“其他重大事項”一章，將原利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本、權(quán)益變動和收購兩節(jié)分別并入“定期報告”“股票及其衍生品種的上市與變動管理”兩章，簡化原變更募集資金投資項目、回購股份、股權(quán)激勵等各節(jié)內(nèi)容后歸并納入“其他”一節(jié)，結(jié)合最新監(jiān)管要求更新“合并、分立、分拆”一節(jié)，并根據(jù)實踐需要充實了“破產(chǎn)事項”一節(jié)的信息披露要求。

　　二是整合公司治理要求。新設(shè)“公司治理”專章，整合上位規(guī)則中公司治理的制度規(guī)范，并加以細化強調(diào)。全面規(guī)范控股股東、實際控制人等“關(guān)鍵少數(shù)”行為，在督促依法行使股東權(quán)利外，還要求盡到維護上市公司獨立性、嚴格履行承諾等股東義務，特別強調(diào)防控高比例質(zhì)押，以及不得從事違規(guī)擔保和資金占用等侵占公司利益的行為。從召集、提案、召開、投票、決議等全流程規(guī)范股東大會程序，明確董事會維護公司正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序的職責，強調(diào)建立完整有效的內(nèi)控制度。以概括列舉的方式，充實完善董監(jiān)高的忠實義務和勤勉義務的內(nèi)涵，并細化定期報告編制披露職責。明確股東依法行使提案權(quán)、自行召集股東大會等股東權(quán)利，要求董事會等應當配合履行信息披露義務、提供必要支持等要求。

　　三是優(yōu)化信息披露安排。歸并原信息披露基本原則和一般規(guī)定、臨時報告的一般規(guī)定兩章，梳理后細分為“基本原則”“一般規(guī)定”“信息披露管理制度”三節(jié)。在總體沿用現(xiàn)行信息披露基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》等上位規(guī)則修改后的要求，針對性細化明確。在督促上市公司、股東及相關(guān)信息披露義務人真實、準確、完整、及時、公平披露信息的同時，突出強調(diào)簡明披露，便于投資者知悉和理解。在鼓勵上市公司主動披露對投資者價值判斷和投資決策有關(guān)的自愿性信息的同時，細化自愿信息披露規(guī)范，明確自愿信息披露也應保持持續(xù)性、一致性，不得進行選擇性披露。

　　四是順暢與下位規(guī)則銜接。豐富應當披露的交易相關(guān)要求，吸收《上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引》中關(guān)聯(lián)交易豁免等規(guī)定，提升特別重大合同公告格式指引的審議和披露標準新增作為“日常交易”一節(jié)。此外，吸收《上海證券交易所關(guān)于認真貫徹執(zhí)行新<證券法>做好上市公司信息披露相關(guān)工作的通知》內(nèi)容，落實新《證券法》修改要求；提升《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》重點規(guī)范，強化保薦人和財務顧問持續(xù)督導職責；納入上交所《上市公司變更證券簡稱業(yè)務指引》要點，明確變更簡稱的禁止性規(guī)定；歸總下位規(guī)則中重新上市規(guī)定，與原重新上市一節(jié)合并后單獨成章；精簡籌劃重大事項停復牌等下位單行指引已有的具體規(guī)定，交由下位指引調(diào)整。

　　深交所方面，主要修訂五方面內(nèi)容：

　　一是落實新證券法、國發(fā)14號文、《信披辦法》等上位規(guī)定新要求，進一步明晰監(jiān)管對象和信息披露義務人的范圍；新增自愿信息披露需保持持續(xù)性和一致性的規(guī)定；進一步強化董監(jiān)高責任等。

　　二是進一步調(diào)整內(nèi)部章節(jié)順序，提升規(guī)則體例簡明性、易讀性，將原規(guī)則十八章結(jié)構(gòu)按主題歸并為十六章，按總體要求、上市、公司治理、信息披露、退市、監(jiān)管職責的邏輯順序調(diào)整章節(jié)分布。

　　三是上移部分運行成熟的下位規(guī)則及過渡性通知的規(guī)范內(nèi)容。

　　四是規(guī)范實踐中的突出問題，新增董事會、監(jiān)事會召開期間出現(xiàn)異常情況的披露要求；要求上市公司業(yè)績快報新增“扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤”指標；進一步完善破產(chǎn)重整各環(huán)節(jié)信息披露要求等。

　　五是減輕上市公司負擔，不再強制要求披露季報業(yè)績預告；取消業(yè)績快報差異幅度達到20%以上強制公開致歉的要求，明確要求披露業(yè)績快報修正公告等。(中新經(jīng)緯APP)