又到財(cái)報(bào)季，監(jiān)管部門亦不失時(shí)機(jī)宣布相關(guān)內(nèi)幕交易處罰決定，對(duì)“先知先覺”的“特殊對(duì)象”在上市公司發(fā)布業(yè)績利空前大舉出逃的行為敲響警鐘。上周，天津證監(jiān)局發(fā)布有關(guān)藍(lán)色光標(biāo)的內(nèi)幕交易處罰決定書，將公司董事長之兄在業(yè)績預(yù)虧公告前突擊減持上市公司股票構(gòu)成內(nèi)幕交易的詳情公之于眾。
據(jù)處罰決定書披露，2013年9月，藍(lán)色光標(biāo)完成對(duì)英國上市公司Huntsworth plc（下稱HNT）的投資，獲得約19.85%股權(quán)，成為其單一最大股東，并擁有一席董事會(huì)席位，由藍(lán)色光標(biāo)法定代表人、董事長、總經(jīng)理趙某某擔(dān)任。同時(shí)按照我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，對(duì)該項(xiàng)股權(quán)投資采用權(quán)益法進(jìn)行核算。
2015年3月19日，藍(lán)色光標(biāo)披露2014年年報(bào)，以HNT的經(jīng)紀(jì)公司發(fā)布的業(yè)績分析預(yù)測報(bào)告作為基礎(chǔ)，在2014年年報(bào)中確認(rèn)了252萬英鎊（折合人民幣約2605.72萬元）的投資收益。但在隨后的4月10日，藍(lán)色光標(biāo)發(fā)布臨時(shí)停牌公告，稱由于HNT將于當(dāng)天公布其相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等信息，公司將據(jù)此披露《2015年第一季度業(yè)績預(yù)告公告》。
至4月13日，藍(lán)色光標(biāo)發(fā)布重大事項(xiàng)公告，稱HNT對(duì)其控制的兩家子公司進(jìn)行了商譽(yù)減值，減值金額合計(jì)7150萬英鎊，造成HNT在2014年度虧損5617.2萬英鎊。受此影響，藍(lán)色光標(biāo)2015年一季報(bào)業(yè)績將減少約1.28億元。同日，藍(lán)色光標(biāo)發(fā)布2015年一季度業(yè)績預(yù)告，預(yù)計(jì)當(dāng)期虧損，凈利潤為-9588萬元至-1.11億元，比上年同期下降191%至178%。受此影響，藍(lán)色光標(biāo)股票復(fù)牌立即遭到投資者“用腳投票”，復(fù)牌后股價(jià)連續(xù)下挫。
然而，在這一業(yè)績波動(dòng)的背后，據(jù)監(jiān)管部門查實(shí)，藍(lán)色光標(biāo)董事長趙某某的哥哥趙文源于4月3日全部賣出其所持9萬股藍(lán)色光標(biāo)股票，構(gòu)成內(nèi)幕交易。
回看這起內(nèi)幕交易形成過程，趙文源原持有藍(lán)色光標(biāo)股票1萬股，后經(jīng)藍(lán)色光標(biāo)資本公積轉(zhuǎn)增等，共持有“藍(lán)色光標(biāo)”股票9萬股。根據(jù)趙文源提供的手機(jī)通訊記錄顯示，2015年4月3日，趙文源電話聯(lián)系徐某（藍(lán)色光標(biāo)原證代，屬內(nèi)幕信息知情人）后隨即電話聯(lián)系馬某（負(fù)責(zé)操作趙文源賬戶）。之后，馬某即操作趙文源證券賬戶賣出全部“藍(lán)色光標(biāo)”股票，賣出金額達(dá)332.94萬元。
需注意的是，HNT將計(jì)提大額商譽(yù)減值這一內(nèi)幕信息于3月27日形成，公司股票4月10日臨時(shí)停牌，徐某系4月2日獲知相關(guān)信息，趙文源則在4月3日指令賣出其持有的全部“藍(lán)色光標(biāo)”股票，其證券交易活動(dòng)與該內(nèi)幕信息基本吻合。同時(shí)，趙文源在上述內(nèi)幕信息公開前與內(nèi)幕信息知情人徐某存在聯(lián)絡(luò)，其證券交易活動(dòng)與內(nèi)幕信息高度吻合。
天津證監(jiān)局指出，對(duì)于4月3日交易“藍(lán)色光標(biāo)”股票，趙文源不能作出合理說明或者提供證據(jù)排除其存在利用內(nèi)幕信息從事相關(guān)證券交易活動(dòng)。天津證監(jiān)局因此認(rèn)定，趙文源的這一交易行為違反了《證券法》第七十三條、第七十六條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百零二條所述內(nèi)幕交易行為。
經(jīng)測算，趙文源證券賬戶4月3日賣出“藍(lán)色光標(biāo)”股票避損金額為39.11萬元。天津證監(jiān)局據(jù)此決定，依照《證券法》第二百零二條的規(guī)定，沒收趙文源違法所得39.11萬元，并處以39.11萬元罰款。(記者 祁豆豆)（來源：上海證券報(bào)，原標(biāo)題：業(yè)績預(yù)虧前夕"溜號(hào)" 藍(lán)色光標(biāo)董事長胞兄內(nèi)幕交易被罰，原網(wǎng)址：http://news.xinhuanet.com/fortune/2016-01/27/c_128673339.htm）
