中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局近日公布的行政處罰決定書(shū)（〔2022〕3號(hào)）顯示，經(jīng)查明，當(dāng)事人江蘇鼎勝新能源材料股份有限公司（簡(jiǎn)稱“鼎勝新材”，603876.SH）存在以下違法事實(shí)：
一、杭州鼎勝實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司、杭州鼎盛輕合金材料有限公司、杭州旭美貿(mào)易有限公司、杭州左岸實(shí)業(yè)有限公司為鼎勝新材的關(guān)聯(lián)人
自鼎勝新材2018年4月18日上市以來(lái)，杭州鼎勝實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鼎勝實(shí)業(yè)”）一直為鼎勝新材控股股東，鼎勝新材實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)周賢海同為鼎勝實(shí)業(yè)實(shí)際控制人。杭州鼎盛輕合金材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱“杭州輕合金”）為鼎勝實(shí)業(yè)全資子公司，杭州旭美貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“杭州旭美”）為杭州輕合金全資子公司即鼎勝實(shí)業(yè)二級(jí)子公司，杭州左岸實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“杭州左岸”）為鼎勝實(shí)業(yè)全資子公司。根據(jù)2007年頒布的《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第七十一條第三項(xiàng)規(guī)定，自鼎勝新材上市以來(lái)，鼎勝實(shí)業(yè)、杭州輕合金、杭州旭美、杭州左岸為鼎勝新材的關(guān)聯(lián)人。
二、鼎勝新材未按照規(guī)定在2018年年報(bào)、2019年半年報(bào)、2019年年報(bào)和2020年半年報(bào)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況，也未對(duì)2020年3月1日后發(fā)生的關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用進(jìn)行臨時(shí)公告
經(jīng)查，2018年10月至2021年3月期間，鼎勝新材及其子公司杭州鼎勝進(jìn)出口有限公司、杭州五星鋁業(yè)有限公司、杭州鼎福鋁業(yè)有限公司，通過(guò)預(yù)付貨款、設(shè)備款、借款和內(nèi)部轉(zhuǎn)款等方式，直接或通過(guò)杭州藍(lán)拓機(jī)電設(shè)備有限公司、杭州龍基軸承有限公司、浙江華景宏物資貿(mào)易有限公司、內(nèi)蒙古錦聯(lián)鋁材有限公司、鎮(zhèn)江市宏業(yè)科技有限公司等中間方將資金劃轉(zhuǎn)至鼎勝實(shí)業(yè)及其子公司。上述資金劃撥并非基于真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生，實(shí)質(zhì)構(gòu)成鼎勝實(shí)業(yè)及其子公司對(duì)鼎勝新材資金的非經(jīng)營(yíng)性占用。
2018年鼎勝實(shí)業(yè)及其子公司杭州輕合金全年累計(jì)占用鼎勝新材資金9300萬(wàn)元，當(dāng)年歸還4300萬(wàn)元，期末余額為5000萬(wàn)元。2019年鼎勝實(shí)業(yè)子公司杭州旭美、杭州左岸全年累計(jì)占用鼎勝新材資金25000萬(wàn)元，當(dāng)年歸還20000萬(wàn)元，期末余額為10000萬(wàn)元。2020年鼎勝實(shí)業(yè)子公司杭州旭美、杭州左岸全年累計(jì)占用鼎勝新材資金52535萬(wàn)元，當(dāng)年歸還57535萬(wàn)元，期末余額為5000萬(wàn)元。2021年1月1日至3月2日，鼎勝實(shí)業(yè)子公司杭州旭美累計(jì)占用鼎勝新材資金38000萬(wàn)元。截至2021年4月28日，全部占用資金及相應(yīng)利息均已歸還。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，鼎勝實(shí)業(yè)、杭州輕合金、杭州旭美、杭州左岸是鼎勝新材的關(guān)聯(lián)人，上述資金占用構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》第四十條第四項(xiàng)、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》第三十八條第四項(xiàng)及《證券法》第八十條第二款第三項(xiàng)規(guī)定應(yīng)當(dāng)予以披露。
鼎勝新材未按規(guī)定在2018年年報(bào)、2019年半年報(bào)、2019年年報(bào)和2020年半年報(bào)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況，導(dǎo)致前述定期報(bào)告存在重大遺漏，鼎勝新材也未對(duì)2020年3月1日后發(fā)生的關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用進(jìn)行臨時(shí)公告，違反了2005年《證券法》第六十三條、第六十五條第五項(xiàng)、第六十六條第六項(xiàng)和《證券法》第七十八條第一款、第二款、第七十九條、第八十條第一款和第二款第三項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成了2005年《證券法》第一百九十三條第一款和《證券法》第一百九十七條所述違法情形。
根據(jù)2005年《證券法》第六十八條第三款、《證券法》第八十二條第三款、2007年《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條的規(guī)定，鼎勝新材董事長(zhǎng)、時(shí)任總經(jīng)理周賢海組織實(shí)施了前述違法行為，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)宋陽(yáng)春、財(cái)務(wù)總監(jiān)李香未能勤勉盡責(zé)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時(shí)，周賢海作為實(shí)際控制人，其行為已構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款和《證券法》第一百九十七條所述違法情形。
根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕11號(hào)）第十七條的規(guī)定，鼎勝新材資金總監(jiān)韋敏具體實(shí)施和參與了資金占用，并故意隱瞞公司實(shí)際資金流向，為公司信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款、第三款和《證券法》第一百九十七條的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定：
（一）對(duì)鼎勝新材給予警告，并處以一百五十萬(wàn)元罰款；
?。ǘ?duì)周賢海給予警告，以鼎勝新材實(shí)際控制人身份處以一百五十萬(wàn)元罰款，以鼎勝新材董事長(zhǎng)身份處以八十萬(wàn)元罰款，合計(jì)處以二百三十萬(wàn)元罰款；
（三）對(duì)韋敏給予警告，并處以八十萬(wàn)元罰款；
?。ㄋ模?duì)宋陽(yáng)春、李香給予警告，并各處以七十萬(wàn)元罰款。
鼎盛新材官網(wǎng)顯示，江蘇鼎勝新能源材料股份有限公司位于江蘇鎮(zhèn)江京口經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，于2003年8月注冊(cè)成立，是基于新材料技術(shù)成立的鋁加工行業(yè)生產(chǎn)及銷售的民營(yíng)企業(yè)，從事各類鋁及鋁合金板、帶、箔材及其深加工制品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售的高新技術(shù)企業(yè)，于2018年4月A股上市，股票代碼“603876”。
周賢海2017年10月28日至今擔(dān)任鼎勝新材董事長(zhǎng)，于2017年10月31日至2020年11月20日擔(dān)任總經(jīng)理。
鼎盛新材財(cái)報(bào)顯示，公司實(shí)際控制人周賢海、王小麗為夫妻關(guān)系。杭州鼎勝實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司為鼎盛新材第一大股東，持股28.68%。周賢海直接持有鼎盛新材10.01%股份，為第三大股東。王小麗直接持有鼎盛新材1.36%股份，為第七大股東。周賢海和王小麗為杭州鼎勝實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司股東，周賢海持股77.78%，王小麗持股22.22%。
李香現(xiàn)任鼎勝新材副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司董事。
2007年《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。
上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
2007年《上市公司信息披露管理辦法》第七十一條規(guī)定：本辦法下列用語(yǔ)的含義：
?。ㄒ唬樾畔⑴读x務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具保薦書(shū)、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告等文件的保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
?。ǘ┘皶r(shí)，是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的2個(gè)交易日內(nèi)。
?。ㄈ┥鲜泄镜年P(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)。
關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。
具有以下情形之一的法人，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：
1．直接或者間接地控制上市公司的法人；
2．由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；
3．關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；
4．持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動(dòng)人；
5．在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12月內(nèi)，存在上述情形之一的；
6．中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的法人。
具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：
1．直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人；
2．上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；
3．直接或者間接地控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；
4．上述第1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
5．在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的；
6．中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人。
（四）指定媒體，是指中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊和網(wǎng)站。
2005年《證券法》第六十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
2005年《證券法》第六十五條規(guī)定：上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的中期報(bào)告，并予公告：
?。ㄒ唬┕矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況；
?。ǘ┥婕肮镜闹卮笤V訟事項(xiàng)；
?。ㄈ┮寻l(fā)行的股票、公司債券變動(dòng)情況；
（四）提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng)；
?。ㄎ澹﹪?guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
2005年《證券法》第六十六條規(guī)定：上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并予公告：
?。ㄒ唬┕靖艣r；
?。ǘ┕矩?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況；
?。ㄈ┒?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況；
?。ㄋ模┮寻l(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前十名股東名單和持股數(shù)額；
?。ㄎ澹┕镜膶?shí)際控制人；
?。﹪?guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
《證券法》第七十八條規(guī)定：發(fā)行人及法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)。
信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
證券同時(shí)在境內(nèi)境外公開(kāi)發(fā)行、交易的，其信息披露義務(wù)人在境外披露的信息，應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)同時(shí)披露。
《證券法》第七十九條規(guī)定：上市公司、公司債券上市交易的公司、股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易場(chǎng)所規(guī)定的內(nèi)容和格式編制定期報(bào)告，并按照以下規(guī)定報(bào)送和公告：
?。ㄒ唬┰诿恳粫?huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，報(bào)送并公告年度報(bào)告，其中的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)符合本法規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；
?。ǘ┰诿恳粫?huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)，報(bào)送并公告中期報(bào)告。
《證券法》第八十條規(guī)定：發(fā)生可能對(duì)上市公司、股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司的股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易場(chǎng)所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。
前款所稱重大事件包括：
?。ㄒ唬┕镜慕?jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；
?。ǘ┕镜闹卮笸顿Y行為，公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司資產(chǎn)總額百分之三十，或者公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的百分之三十；
?。ㄈ┕居喠⒅匾贤?、提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；
（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；
?。ㄎ澹┕景l(fā)生重大虧損或者重大損失；
?。┕旧a(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；
?。ㄆ撸┕镜亩隆⑷种灰陨媳O(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；
?。ò耍┏钟泄景俜种逡陨瞎煞莸墓蓶|或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化；
?。ň牛┕痉峙涔衫⒃鲑Y的計(jì)劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；
?。ㄊ┥婕肮镜闹卮笤V訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效；
?。ㄊ唬┕旧嫦臃缸锉灰婪刚{(diào)查，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施；
?。ㄊ﹪?guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
公司的控股股東或者實(shí)際控制人對(duì)重大事件的發(fā)生、進(jìn)展產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將其知悉的有關(guān)情況書(shū)面告知公司，并配合公司履行信息披露義務(wù)。
《證券法》第一百九十七條規(guī)定：信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)的，責(zé)令改正，給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以二十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下的罰款。
信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以一百萬(wàn)元以上一千萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下的罰款。
《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》第十七條規(guī)定：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系，包括實(shí)際承擔(dān)或者履行董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員的職責(zé)，組織、參與、實(shí)施了公司信息披露違法行為或者直接導(dǎo)致信息披露違法的，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員。
以下為原文：
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)（鼎勝新材）
〔2022〕3號(hào)
當(dāng)事人：江蘇鼎勝新能源材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱鼎勝新材或公司），注冊(cè)地址:江蘇省鎮(zhèn)江市京口經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)。
周賢海，男，1961年7月出生，鼎勝新材董事長(zhǎng)、時(shí)任總經(jīng)理，住址:浙江省杭州市下城區(qū)。
宋陽(yáng)春，男，1948年12月出生，時(shí)任鼎勝新材財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址:江蘇省鎮(zhèn)江市京口區(qū)。
李香，女，1982年10月出生，鼎勝新材財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址:浙江省杭州市余杭區(qū)。
韋敏，女，1986年11月出生，鼎勝新材資金總監(jiān)，住址:江蘇省如皋市。
依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》）和《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)鼎勝新材、周賢海信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，于2021年12月30日出具《行政處罰事先告知書(shū)》（蘇證監(jiān)罰字〔2021〕11號(hào)）并依法向當(dāng)事人告知作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。其中，宋陽(yáng)春、李香提出陳述、申辯意見(jiàn)。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí):
一、杭州鼎勝實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司、杭州鼎盛輕合金材料有限公司、杭州旭美貿(mào)易有限公司、杭州左岸實(shí)業(yè)有限公司為鼎勝新材的關(guān)聯(lián)人
自鼎勝新材2018年4月18日上市以來(lái)，杭州鼎勝實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱鼎勝實(shí)業(yè)）一直為鼎勝新材控股股東，鼎勝新材實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)周賢海同為鼎勝實(shí)業(yè)實(shí)際控制人。杭州鼎盛輕合金材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱杭州輕合金）為鼎勝實(shí)業(yè)全資子公司，杭州旭美貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱杭州旭美）為杭州輕合金全資子公司即鼎勝實(shí)業(yè)二級(jí)子公司，杭州左岸實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱杭州左岸）為鼎勝實(shí)業(yè)全資子公司。根據(jù)2007年頒布的《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)，以下簡(jiǎn)稱2007年《信披辦法》）第七十一條第三項(xiàng)規(guī)定，自鼎勝新材上市以來(lái)，鼎勝實(shí)業(yè)、杭州輕合金、杭州旭美、杭州左岸為鼎勝新材的關(guān)聯(lián)人。
二、鼎勝新材未按照規(guī)定在2018年年報(bào)、2019年半年報(bào)、2019年年報(bào)和2020年半年報(bào)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況，也未對(duì)2020年3月1日后發(fā)生的關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用進(jìn)行臨時(shí)公告
經(jīng)查，2018年10月至2021年3月期間，鼎勝新材及其子公司杭州鼎勝進(jìn)出口有限公司、杭州五星鋁業(yè)有限公司、杭州鼎福鋁業(yè)有限公司，通過(guò)預(yù)付貨款、設(shè)備款、借款和內(nèi)部轉(zhuǎn)款等方式，直接或通過(guò)杭州藍(lán)拓機(jī)電設(shè)備有限公司、杭州龍基軸承有限公司、浙江華景宏物資貿(mào)易有限公司、內(nèi)蒙古錦聯(lián)鋁材有限公司、鎮(zhèn)江市宏業(yè)科技有限公司等中間方將資金劃轉(zhuǎn)至鼎勝實(shí)業(yè)及其子公司。上述資金劃撥并非基于真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生，實(shí)質(zhì)構(gòu)成鼎勝實(shí)業(yè)及其子公司對(duì)鼎勝新材資金的非經(jīng)營(yíng)性占用。
2018年鼎勝實(shí)業(yè)及其子公司杭州輕合金全年累計(jì)占用鼎勝新材資金9300萬(wàn)元，當(dāng)年歸還4300萬(wàn)元，期末余額為5000萬(wàn)元。2019年鼎勝實(shí)業(yè)子公司杭州旭美、杭州左岸全年累計(jì)占用鼎勝新材資金25000萬(wàn)元，當(dāng)年歸還20000萬(wàn)元，期末余額為10000萬(wàn)元。2020年鼎勝實(shí)業(yè)子公司杭州旭美、杭州左岸全年累計(jì)占用鼎勝新材資金52535萬(wàn)元，當(dāng)年歸還57535萬(wàn)元，期末余額為5000萬(wàn)元。2021年1月1日至3月2日，鼎勝實(shí)業(yè)子公司杭州旭美累計(jì)占用鼎勝新材資金38000萬(wàn)元。截至2021年4月28日，全部占用資金及相應(yīng)利息均已歸還。
以上事實(shí)有鼎勝新材定期報(bào)告、三會(huì)資料、相關(guān)人員談話筆錄、相關(guān)公司情況說(shuō)明、工商資料、銀行流水、財(cái)務(wù)憑證等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
我局認(rèn)為，鼎勝實(shí)業(yè)、杭州輕合金、杭州旭美、杭州左岸是鼎勝新材的關(guān)聯(lián)人，上述資金占用構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》第四十條第四項(xiàng)、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》第三十八條第四項(xiàng)及《證券法》第八十條第二款第三項(xiàng)規(guī)定應(yīng)當(dāng)予以披露。鼎勝新材未按規(guī)定在2018年年報(bào)、2019年半年報(bào)、2019年年報(bào)和2020年半年報(bào)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況，導(dǎo)致前述定期報(bào)告存在重大遺漏，鼎勝新材也未對(duì)2020年3月1日后發(fā)生的關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用進(jìn)行臨時(shí)公告，違反了2005年《證券法》第六十三條、第六十五條第五項(xiàng)、第六十六條第六項(xiàng)和《證券法》第七十八條第一款、第二款、第七十九條、第八十條第一款和第二款第三項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成了2005年《證券法》第一百九十三條第一款和《證券法》第一百九十七條所述違法情形。
根據(jù)2005年《證券法》第六十八條第三款、《證券法》第八十二條第三款、2007年《信披辦法》第五十八條的規(guī)定，鼎勝新材董事長(zhǎng)、時(shí)任總經(jīng)理周賢海組織實(shí)施了前述違法行為，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)宋陽(yáng)春、財(cái)務(wù)總監(jiān)李香未能勤勉盡責(zé)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。同時(shí)，周賢海作為實(shí)際控制人，其行為已構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款和《證券法》第一百九十七條所述違法情形。
根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕11號(hào)）第十七條的規(guī)定，鼎勝新材資金總監(jiān)韋敏具體實(shí)施和參與了資金占用，并故意隱瞞公司實(shí)際資金流向，為公司信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
宋陽(yáng)春在陳述、申辯意見(jiàn)中提出:一是其作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)已盡到勤勉盡責(zé)的義務(wù)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中涉及的重大事項(xiàng)已盡到注意義務(wù)，不存在失職、失查的情形;二是從公司崗位設(shè)置來(lái)看，其作為財(cái)務(wù)總監(jiān)不負(fù)責(zé)公司的資金收付及資金管理，且本次控股股東占用公司資金的路徑極為隱蔽，僅有公司董事長(zhǎng)及資金總監(jiān)知情和具體實(shí)施，包括其在內(nèi)的其他董監(jiān)高人員以及采購(gòu)人員、財(cái)務(wù)人員均不知情，其在職責(zé)范圍內(nèi)已經(jīng)盡到了審慎核查義務(wù)，但仍無(wú)法發(fā)現(xiàn)該情況從而導(dǎo)致定期報(bào)告披露不準(zhǔn)確，確屬情有可原，不能因此認(rèn)定其失職;三是其積極配合公司以及年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司是否存在資金占用及違規(guī)擔(dān)保情況進(jìn)行自查。綜上，宋陽(yáng)春請(qǐng)求不對(duì)其進(jìn)行行政處罰。
李香在陳述、申辯意見(jiàn)中提出:一是其對(duì)本職工作已盡到勤勉盡責(zé)的義務(wù)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中涉及的重大事項(xiàng)已盡到注意義務(wù)，不存在失職、失查的情形;二是從公司崗位設(shè)置來(lái)看，其作為財(cái)務(wù)總監(jiān)不負(fù)責(zé)公司的資金收付及資金管理，且本次控股股東占用公司資金的路徑極為隱蔽，僅有公司董事長(zhǎng)及資金總監(jiān)知情和具體實(shí)施，包括其本人在內(nèi)的其他董監(jiān)高人員以及采購(gòu)人員、財(cái)務(wù)人員均不知情，其在職責(zé)范圍內(nèi)已經(jīng)盡到了審慎核查義務(wù)，但仍無(wú)法發(fā)現(xiàn)該情況從而導(dǎo)致定期報(bào)告披露不準(zhǔn)確，確屬情有可原，不能因此認(rèn)定其失職;三是其對(duì)控股股東占用公司資金情況積極參與整改。綜上，李香請(qǐng)求不對(duì)其進(jìn)行行政處罰。
針對(duì)宋陽(yáng)春、李香提出的陳述、申辯意見(jiàn)，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：一是財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)與資金進(jìn)出密切相關(guān)，其對(duì)資金占用事項(xiàng)具有更高的注意義務(wù)，兩人未能履行注意義務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金占用，存在重大過(guò)失。二是關(guān)聯(lián)方資金占用雖然具有一定的隱蔽性，但兩人基于其職責(zé)積極履職仍可以發(fā)現(xiàn)，因此不能作為免責(zé)事由。三是宋陽(yáng)春、李香提出其積極配合、參與核查控股股東占用公司資金情況等陳述、申辯意見(jiàn)并不能成為免除其行政責(zé)任的理由，我局在量罰時(shí)已綜合考慮其在資金占用事項(xiàng)中所起的作用及事情發(fā)生后公司的整改情況等因素從輕處罰。
綜上，宋陽(yáng)春、李香對(duì)資金占用事項(xiàng)存在重大過(guò)失，其提交的證據(jù)并不能證明其已勤勉盡責(zé)，對(duì)其陳述、申辯意見(jiàn)不予采納。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款、第三款和《證券法》第一百九十七條的規(guī)定，我局決定：
?。ㄒ唬?duì)鼎勝新材給予警告，并處以一百五十萬(wàn)元罰款；
?。ǘ?duì)周賢海給予警告，以鼎勝新材實(shí)際控制人身份處以一百五十萬(wàn)元罰款，以鼎勝新材董事長(zhǎng)身份處以八十萬(wàn)元罰款，合計(jì)處以二百三十萬(wàn)元罰款；
?。ㄈ?duì)韋敏給予警告，并處以八十萬(wàn)元罰款；
?。ㄋ模?duì)宋陽(yáng)春、李香給予警告，并各處以七十萬(wàn)元罰款。
當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，開(kāi)戶銀行中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)。當(dāng)事人還應(yīng)將注有其名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
江蘇證監(jiān)局
2022年4月19日
（來(lái)源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
