中國(guó)證監(jiān)會(huì)山東監(jiān)管局網(wǎng)站近日公布對(duì)山東清源集團(tuán)有限公司、馬之清、陳春霞采取出具警示函監(jiān)管措施的決定（〔2021〕49號(hào)）。 

　　山東監(jiān)管局對(duì)山東清源集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱清源集團(tuán)）作為公司債券發(fā)行人的相關(guān)情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)清源集團(tuán)存在關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易披露不完整的違規(guī)行為。 

　　清源集團(tuán)控股股東馬之清之女馬寧持有青島齊晉國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱齊晉貿(mào)易）和山東齊魯石化機(jī)械制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱齊魯機(jī)械）的股權(quán)比例分別為100%、50%，馬寧均為第一大股東，清源集團(tuán)與齊晉貿(mào)易、齊魯機(jī)械之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。清源集團(tuán)及部分子公司與齊晉貿(mào)易、齊魯機(jī)械在2017年至2020年期間存在關(guān)聯(lián)交易。清源集團(tuán)在“18清源01”“18清源03”“19清源01”公司債券募集說明書和2018年、2019年、2020年財(cái)務(wù)報(bào)告中未披露前述關(guān)聯(lián)方和相關(guān)關(guān)聯(lián)交易，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)—關(guān)聯(lián)方披露》的相關(guān)要求。 

　　馬之清作為清源集團(tuán)法定代表人，陳春霞作為清源集團(tuán)信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)上述事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。 

　　上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第113號(hào)）第四條以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第180號(hào)）第四條的規(guī)定。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第113號(hào)）第五十八條以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第180號(hào)）第六十八條的規(guī)定，山東監(jiān)管局決定對(duì)清源集團(tuán)、馬之清、陳春霞采取出具警示函的監(jiān)管措施并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫。 

　　相關(guān)法規(guī)： 

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四條：發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地履行披露義務(wù)，所披露或者報(bào)送的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條：對(duì)違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令參加培訓(xùn)、責(zé)令定期報(bào)告、認(rèn)定為不適當(dāng)人選、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件等相關(guān)監(jiān)管措施；依法應(yīng)予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。 

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第六十八條：公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司統(tǒng)一登記。公開發(fā)行公司債券的結(jié)算業(yè)務(wù)及非公開發(fā)行公司債券的登記結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)辦理。其他機(jī)構(gòu)辦理公司債券登記結(jié)算業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)將登記、結(jié)算數(shù)據(jù)報(bào)送中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。 

　　以下為原文： 

　　關(guān)于對(duì)山東清源集團(tuán)有限公司、馬之清、陳春霞采取出具警示函監(jiān)管措施的決定 

　　〔2021〕49號(hào) 

　　山東清源集團(tuán)有限公司、馬之清、陳春霞： 

　　前期，我局對(duì)山東清源集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱清源集團(tuán)）作為公司債券發(fā)行人的相關(guān)情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)清源集團(tuán)存在以下違規(guī)行為。 

　　清源集團(tuán)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易披露不完整。清源集團(tuán)控股股東馬之清之女馬寧持有青島齊晉國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱齊晉貿(mào)易）和山東齊魯石化機(jī)械制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱齊魯機(jī)械）的股權(quán)比例分別為100%、50%，馬寧均為第一大股東，清源集團(tuán)與齊晉貿(mào)易、齊魯機(jī)械之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。清源集團(tuán)及部分子公司與齊晉貿(mào)易、齊魯機(jī)械在2017年至2020年期間存在關(guān)聯(lián)交易。清源集團(tuán)在“18清源01”“18清源03”“19清源01”公司債券募集說明書和2018年、2019年、2020年財(cái)務(wù)報(bào)告中未披露前述關(guān)聯(lián)方和相關(guān)關(guān)聯(lián)交易，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)—關(guān)聯(lián)方披露》的相關(guān)要求。 

　　馬之清作為清源集團(tuán)法定代表人，陳春霞作為清源集團(tuán)信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)上述事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。 

　　上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第113號(hào)）第四條以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第180號(hào)）第四條的規(guī)定。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第113號(hào)）第五十八條以及《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第180號(hào)）第六十八條的規(guī)定，我局決定對(duì)你們采取出具警示函的監(jiān)管措施并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案數(shù)據(jù)庫，你們應(yīng)認(rèn)真汲取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，規(guī)范履行信息披露義務(wù)，保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。 

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。 

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局 

　　2021年12月9日 

（來源： 中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）