國家外匯管理局網(wǎng)站日前公布的行政處罰決定書（泰匯罰〔2021〕3號(hào)）顯示，山東盛棣橫建材有限公司非法結(jié)匯，違反了《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院令第532號(hào)）第二十三條、《國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2016〕16號(hào)）第四條和第五條規(guī)定，國家外匯管理局泰安市中心支局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院令第532號(hào)）第四十一條第二款規(guī)定，對(duì)其責(zé)令予以回兌，處146952元人民幣罰款，處罰日期為2021年12月3日。

　　經(jīng)中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，山東盛棣橫建材有限公司為中瑞集團(tuán)有限公司全資子公司。

　　《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院令第532號(hào)）第二十三條規(guī)定：資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　《國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2016〕16號(hào)）第四條規(guī)定：境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入及其結(jié)匯所得人民幣資金，可用于自身經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)下支出，以及法律法規(guī)允許的資本項(xiàng)下支出。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入及其結(jié)匯所得人民幣資金的使用，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：

　?。ㄒ唬┎坏弥苯踊蜷g接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出；

　?。ǘ┏碛忻鞔_規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財(cái)；

　?。ㄈ┎坏糜糜谙蚍顷P(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，經(jīng)營(yíng)范圍明確許可的情形除外；

　　（四）不得用于建設(shè)、購買非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間對(duì)資本項(xiàng)目收入使用范圍存在合同約定的，不得超出該合同約定的范圍使用相關(guān)資金。除另有規(guī)定外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間的合同約定不應(yīng)與本通知存在沖突。

　　《國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2016〕16號(hào)）第五條規(guī)定：（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用資本項(xiàng)目收入辦理結(jié)匯和支付時(shí)，均應(yīng)填寫《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》（見附件）。結(jié)匯所得人民幣資金直接劃入結(jié)匯待支付賬戶的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不需要向銀行提供資金用途證明材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)使用資本項(xiàng)目收入辦理支付（包括結(jié)匯后不進(jìn)入結(jié)匯待支付賬戶而是直接辦理對(duì)外支付、從結(jié)匯待支付賬戶辦理人民幣對(duì)外支付或直接從資本項(xiàng)目外匯賬戶辦理對(duì)外付匯）時(shí)，應(yīng)如實(shí)向銀行提供與資金用途相關(guān)的真實(shí)性證明材料。

　?。ǘ┿y行應(yīng)履行“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等展業(yè)原則，在為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理資本項(xiàng)目收入結(jié)匯和支付時(shí)承擔(dān)真實(shí)性審核責(zé)任。在辦理每一筆資金支付時(shí)，均應(yīng)審核前一筆支付證明材料的真實(shí)性與合規(guī)性。銀行應(yīng)留存境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯及使用的相關(guān)證明材料5年備查。

　　銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.0版）>的通知》（匯發(fā)〔2014〕18號(hào)）的要求，及時(shí)報(bào)送與資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶、其他類型的資本項(xiàng)目賬戶、結(jié)匯待支付賬戶（賬戶性質(zhì)代碼2113）有關(guān)的賬戶、跨境收支、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶內(nèi)結(jié)售匯等信息。其中，結(jié)匯待支付賬戶與其他人民幣賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)通過填寫境內(nèi)收付款憑證報(bào)送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，并在“發(fā)票號(hào)”欄中填寫資金用途代碼（按照匯發(fā)〔2014〕18號(hào)文件中“7.10結(jié)匯用途代碼”填寫）；除貨物貿(mào)易核查項(xiàng)下的支付，其他劃轉(zhuǎn)的交易編碼均填寫為“929070”。

　?。ㄈ?duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)確有特殊原因暫時(shí)無法提供真實(shí)性證明材料的，銀行可在履行盡職審查義務(wù)、確定交易具備真實(shí)交易背景的前提下為其辦理相關(guān)支付，并應(yīng)于辦理業(yè)務(wù)當(dāng)日通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局提交特殊事項(xiàng)備案。銀行應(yīng)在支付完畢后20個(gè)工作日內(nèi)收齊并審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)補(bǔ)交的相關(guān)證明材料，并通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局報(bào)告特殊事項(xiàng)備案業(yè)務(wù)的真實(shí)性證明材料補(bǔ)交情況。

　　對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)以備用金名義使用資本項(xiàng)目收入的，銀行可不要求其提供上述真實(shí)性證明材料。單一機(jī)構(gòu)每月備用金（含意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯）支付累計(jì)金額不得超過等值20萬美元。

　　對(duì)于申請(qǐng)一次性將全部資本項(xiàng)目外匯收入支付結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支付賬戶中全部人民幣資金進(jìn)行支付的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，如不能提供相關(guān)真實(shí)性證明材料，銀行不得為其辦理結(jié)匯、支付。

　　《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國國務(wù)院令第532號(hào)）第四十一條規(guī)定：違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

　　以下為原文：

（來源：中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）