國家金融監(jiān)督管理總局近日披露的福建監(jiān)管局行政處罰信息公開表（閩金罰決字〔2023〕6號(hào)）顯示，中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司福建省分公司投資資金違規(guī)投向四證不全的房地產(chǎn)項(xiàng)目；收購非金債權(quán)未盡職。
國家金融監(jiān)督管理總局福建監(jiān)管局依據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》第一條，《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的通知》第二點(diǎn)、第三點(diǎn)，《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條、第四十六條第（五）項(xiàng)、第四十八條第（二）項(xiàng)，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第五條、第十五條的規(guī)定，對(duì)東方資產(chǎn)管理公司福建省分公司合計(jì)處以440萬元罰款，對(duì)陳澤、宋木江、林熙、林向魁分別給予警告。
福建監(jiān)管局2015年6月30日發(fā)文顯示，該局準(zhǔn)予宋木江中國東方資產(chǎn)管理公司福州辦事處副總經(jīng)理的任職資格。
《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》第一條規(guī)定：
嚴(yán)格房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理
對(duì)項(xiàng)目資本金（所有者權(quán)益）比例達(dá)不到35%或未取得土地使用權(quán)證書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證的項(xiàng)目，商業(yè)銀行不得發(fā)放任何形式的貸款；對(duì)經(jīng)國土資源部門、建設(shè)主管部門查實(shí)具有囤積土地、囤積房源行為的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，商業(yè)銀行不得對(duì)其發(fā)放貸款；對(duì)空置3年以上的商品房，商業(yè)銀行不得接受其作為貸款的抵押物。
商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放的貸款只能通過房地產(chǎn)開發(fā)貸款科目發(fā)放，嚴(yán)禁以房地產(chǎn)開發(fā)流動(dòng)資金貸款或其他貸款科目發(fā)放。
商業(yè)銀行發(fā)放的房地產(chǎn)開發(fā)貸款原則上只能用于本地區(qū)的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目，不得跨地區(qū)使用。對(duì)確需用于異地房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目并已落實(shí)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的貸款，商業(yè)銀行在貸款發(fā)放前應(yīng)向監(jiān)管部門報(bào)備。
《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的通知》第二點(diǎn)規(guī)定：
規(guī)范開展非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)
?。ㄈ┵Y產(chǎn)公司要嚴(yán)格按照《金融資產(chǎn)管理公司開展非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》中非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)的定義，通過評(píng)估或估值程序?qū)ζ髽I(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值判斷，收購非金融機(jī)構(gòu)存量不良資產(chǎn)，不得收購非金融機(jī)構(gòu)的正常資產(chǎn)。
?。ㄋ模┵Y產(chǎn)公司收購非金融機(jī)構(gòu)不良債權(quán)或資產(chǎn)，應(yīng)以真實(shí)價(jià)值或?qū)嵨锎嬖跒闃?biāo)的，嚴(yán)禁收購企業(yè)之間虛構(gòu)的或尚未發(fā)生的應(yīng)收賬款等非真實(shí)存在的債權(quán)、資產(chǎn)，不得借收購不良債權(quán)、資產(chǎn)名義為企業(yè)或項(xiàng)目提供融資。
?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)公司要切實(shí)做好盡職調(diào)查工作，全面了解和收集與收購標(biāo)的真實(shí)性、有效性、合法性及認(rèn)定為不良資產(chǎn)相關(guān)的證明材料，包括但不限于：業(yè)務(wù)發(fā)生的基礎(chǔ)合同及協(xié)議、貿(mào)易背景證明、雙方企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、各交易方銀行賬戶流水等資金收付憑證、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確認(rèn)書、資產(chǎn)性質(zhì)證明等；同時(shí)，要對(duì)收購標(biāo)的、債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債務(wù)人、擔(dān)保情況進(jìn)行深入調(diào)查，全面收集相關(guān)征信信息、輿情信息以及是否涉及民間借貸等方面的材料。資產(chǎn)公司應(yīng)確保盡職調(diào)查的獨(dú)立性，不能單純依賴于資產(chǎn)出讓方、債務(wù)方等交易相關(guān)方提供的材料。
《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的通知》第三點(diǎn)規(guī)定：
嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，切實(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)
?。┰鰪?qiáng)責(zé)任意識(shí)。資產(chǎn)公司是風(fēng)險(xiǎn)防范和處置的第一責(zé)任主體，要建立內(nèi)部預(yù)警機(jī)制，完善預(yù)警指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制和內(nèi)部問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部問責(zé)，按半年頻度向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送問責(zé)情況。發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)案件的，要嚴(yán)格按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法》（銀監(jiān)辦發(fā)〔２０１３〕２５５號(hào)）做好問責(zé)工作。
（七）健全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理要求。資產(chǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目全流程管理，嚴(yán)格落實(shí)盡職調(diào)查、審查審批、風(fēng)控措施、后續(xù)管理等各項(xiàng)要求，確保制度執(zhí)行到位。定期開展風(fēng)險(xiǎn)排查，摸清薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)監(jiān)督約束。
?。ò耍┳鰧?shí)資產(chǎn)分類，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定和要求，對(duì)以信用風(fēng)險(xiǎn)為主要特征的資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類，足額計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。
?。ň牛┣袑?shí)化解內(nèi)生不良資產(chǎn)。資產(chǎn)公司應(yīng)及時(shí)采取有效措施，切實(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)外溢，確保能自擔(dān)責(zé)任、自負(fù)盈虧、自我消化風(fēng)險(xiǎn)。不得采取不合理的展期、重組、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、借新還舊等方式掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及化解情況應(yīng)按照相關(guān)監(jiān)管要求報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。
?。ㄊ?qiáng)化合規(guī)經(jīng)營意識(shí)。資產(chǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家經(jīng)濟(jì)金融和產(chǎn)業(yè)政策，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管政策，不得通過設(shè)立特殊目的實(shí)體進(jìn)入禁止性領(lǐng)域。
《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條規(guī)定：
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)制定。
前款規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。
《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條規(guī)定：
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
?。ㄒ唬┪唇?jīng)任職資格審查任命董事、高級(jí)管理人員的；
?。ǘ┚芙^或者阻礙非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管或者現(xiàn)場(chǎng)檢查的；
?。ㄈ┨峁┨摷俚幕蛘唠[瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的；
?。ㄋ模┪窗凑找?guī)定進(jìn)行信息披露的；
?。ㄎ澹﹪?yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的；
?。┚芙^執(zhí)行本法第三十七條規(guī)定的措施的。
《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條規(guī)定：
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照本法第四十四條至第四十七條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：
（一）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；
?。ǘ┿y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；
（三）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。
《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第五條規(guī)定：
商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：
（一）全覆蓋原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
?。ǘ┲坪庑栽瓌t。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。
（三）審慎性原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。
?。ㄋ模┫嗥ヅ湓瓌t。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第十五條規(guī)定：
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，充分識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。
以下為處罰原文：
（來源： 中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）
